کسر ملک 3 سال چند اظهارنامه. کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان در سال های گذشته

در زیر می توانید پاسخ های ساده ای به سوالات متداول در مورد کسر مالیات برای مالیات بر درآمد شخصی (NDFL، یعنی مالیات بر درآمد شخصی) و بازپرداخت مالیات بیابید.

بازپرداخت مالیات وام مسکن

اموال عمومی

دو روش برای دریافت کسر

مبانی: بازپرداخت مالیات چیست؟

تفاوت بین مبلغ کسر و مبلغ بازپرداخت مالیات چیست؟

مقدار کسر و مقدار مالیاتی که باید بازپرداخت شود مقادیر متفاوتی هستند. آنها را اشتباه نگیرید لطفا برای مثال، اگر در اظهارنامه یا درخواستی نیاز به نوشتن مقدار کسر دارید، این دقیقاً کسر است و مالیات قابل استرداد نیست. کسر مقدار درآمدی است که بر آن مالیات برمی گردانید.

اگر مالیات را برمی‌گردانید، مقدار مالیات بازپرداخت شده برابر با 13 درصد کسر خواهد بود که به نزدیک‌ترین روبل گرد می‌شود. به عنوان مثال، وقتی می گویند که سقف کسر برای خرید مسکن 2 میلیون روبل است، به این معنی است که سقف مالیات برای بازپرداخت 260000 روبل است، یعنی 13٪ از 2 میلیون روبل. هنگام محاسبه بازپرداخت مالیات، باید به صورت زیر گرد کنید: اگر 49 کوپک یا کمتر دارید، آنها را دور بریزید، اگر 50 کوپک یا بیشتر دارید، مقدار روبل را یک روبل افزایش دهید.

بازپرداخت مالیات چقدر طول می کشد و چگونه پول را دریافت خواهم کرد؟

طبق قانون، سازمان مالیاتی 3 ماه فرصت دارد تا مدارکی را که برای بازپرداخت مالیات ارسال کرده اید بررسی کند و سپس یک ماه فرصت دارد تا پول را به شما واریز کند. پس از بررسی اسناد خود، خدمات مالیاتی باید در مورد اسناد شما تصمیم گیری کند - بازپرداخت مالیات را تأیید کند یا تأیید نکند. سپس در صورت تایید، ظرف یک ماه باید مبلغ مالیات قابل استرداد به حساب شما که مشخصات آن را ارائه کرده اید واریز شود.

آیا می توانم به صورت نقدی یا به حساب شخص دیگری بازپرداخت کنم؟

متاسفانه نه. شما فقط می توانید بازپرداخت مالیات خود را به صورت بدون نقد دریافت کنید. به هر یک از حساب های خود به روبل روسیه در هر بانک روسیه (یا یک بانک تابعه روسی یک بانک خارجی که یک شخص حقوقی روسیه است).

به عنوان مثال، "کارتی" که حقوق شما به آن منتقل می شود مناسب است. یک کارت - یک کارت بانکی - همیشه به حساب بانکی مرتبط است. باید شماره حساب و مشخصات بانکی را پیدا کنید. تا بازرسی بتواند پول را به شما منتقل کند.

شما نمی توانید به حساب شخص دیگری بازپرداخت کنید، حتی اگر همسر یا یکی از اعضای خانواده باشد.

زمان درخواست بازپرداخت مالیات

در چه مرحله ای کسر واجد شرایط می شود و مالیات قابل برگشت است؟

به عنوان یک قاعده، در مورد سرمایه گذاری (قرارداد سهام و ...) در آپارتمان در ساختمان در حال ساخت، حق کسر زمانی ایجاد می شود که شما گواهی پذیرش آپارتمان را دریافت و امضا کنید. در سایر موارد، برای واجد شرایط بودن برای کسر، باید منتظر بمانید تا گواهی ثبت مالکیت مسکن دریافت کنید. حق کسر در سالی ایجاد می شود که سند یا گواهی نامه را دریافت کرده اید و برای کل سال اعمال می شود. یعنی اگر مثلاً سند تاریخ 31 دسامبر 2016 باشد، می توانید مالیات کل سال 2016 را پس دهید.

اگر بیش از 3 سال پیش آپارتمان خریدم چه کار کنم؟

نگران نباشید، می توانید کسر دریافت کنید. این محدودیت برای دوره ای که مالیات را پس می دهید وجود دارد و نه برای دوره ای که از خرید یا ساخت مسکن گذشته است. شما باید اظهارنامه خود را ظرف 3 سال پس از پرداخت مالیاتی که قصد بازپرداخت آن را دارید، ثبت کنید. اما این بدان معنا نیست که دوره 3 ساله برای خرید و ساخت مسکن اعمال می شود. مهلتی برای خرید و ساخت مسکن وجود ندارد. به عنوان مثال، شما در سال 2005 یک آپارتمان خریدید و در سال 2017 به فکر بازپرداخت مالیات افتادید. شما می توانید مالیات را برگردانید، اما در حال حاضر فقط برای سال های 2014، 2015، 2016. و سپس - برای سالهای بعدی.

آیا کسر فقط برای 3 سال قابل دریافت است؟

این امکان وجود دارد که دریافت کسر چندین سال طول بکشد. به عنوان مثال، شما یک آپارتمان به قیمت 2 میلیون روبل خریداری کرده اید و در کل می خواهید 260000 روبل برگردانید. اما هر سال فقط 25000 هزار مالیات از شما کسر می شود. یعنی بازگشت 11 سال طول می کشد. محدودیتی در تعداد این سال ها وجود ندارد. از جمله محدودیت 3 ساله وجود ندارد. یعنی شما قادر خواهید بود برای تعداد نامحدودی از کسر دریافت کنید. محدودیت 3 سال معنای دیگری دارد. به عنوان مثال، شما در سال 2005 یک آپارتمان خریدید و تنها در سال 2017 شروع به تهیه اسناد برای بازپرداخت مالیات کردید. شما می توانید مالیات را برگردانید، اما در حال حاضر فقط برای سال های 2014، 2015، 2016. یعنی 3 سال گذشته.

چه زمانی باید اظهارنامه بازپرداخت مالیات را ارائه دهید تا دیر نشود؟

مهلت تشکیل پرونده (30 آوریل) برای کسانی که وظیفه دارند (و نه حق) اظهارنامه کنند. کسانی که اظهارنامه (و مدارک همراه) را فقط برای دریافت کسر ارائه می کنند، حق دارند در هر روز از سال این کار را انجام دهند (تسلیم کنند). اما باید ظرف 3 سال از تاریخ پرداخت مالیاتی که قرار است برگردانید اظهارنامه کنید.

چه مدارکی و کجا ارسال کنیم

برای بازپرداخت مالیات به کدام حساب و در کدام بانک نیاز است؟

شما فقط می توانید بازپرداخت مالیات خود را به صورت بدون نقد دریافت کنید. برای انجام این کار، به یک حساب به روبل روسیه در هر بانک روسیه (یا یک بانک تابعه روسی یک بانک خارجی که یک شخص حقوقی روسی است) نیاز دارید. این ممکن است نه تنها Sberbank باشد. می توانید مالیات خود را بازپرداخت کنید، از جمله در کارت "حقوق" خود. در این مورد، لطفاً فراموش نکنید که نه تنها شماره کارت، بلکه شماره حسابی را که کارت به آن "پیوند شده" نیز به اداره مالیات ارائه دهید.

در صورت تحصیل و همچنین خرید آپارتمان چند اظهارنامه باید ارائه کنم؟

فقط یک اظهارنامه برای هر سال تقویمی ارسال می شود. باید شامل کسر خرید مسکن، کسر درمان، و هر چیز دیگری برای یک سال تقویمی معین باشد. در همان اظهارنامه باید فروش ملک را در صورت مکلف بودن و غیره قید کنید.

و اگر من دو کارفرما دارم آیا باید دو گواهینامه 2-NDFL ضمیمه کنم؟

اگر فقط برای بازپرداخت مالیات اظهارنامه ارسال می کنید، نیازی به ذکر تمام درآمدها در اظهارنامه نیست و ملزم به پیوست کردن همه گواهینامه های 2-NDFL نیستید. اما فقط بر درآمدی که با گواهی‌های 2-NDFL اعلام کرده‌اید، می‌توانید مالیات را برگردانید. بنابراین، اغلب سودمند است که تمام درآمدها را نشان دهید و همه گواهینامه های 2-NDFL را ضمیمه کنید.

آیا باید مدارک را به بازرسی ببرم یا می توانم آنها را از طریق پست ارسال کنم؟

اگر درخواست‌های کسورات، گواهی‌های 2-NDFL و گواهی‌های بانک مبنی بر سود پرداختی را به اظهارنامه خود پیوست کنید، معمولاً به صورت اصل ارائه می‌شوند. اگر مدارک دیگری را ضمیمه می‌کنید، معمولاً باید سند اصلی، یک کپی محضری یا یک کپی تأیید شده را ارسال کنید. هنگامی که خودتان نسخه‌ها را تأیید می‌کنید، چنین گواهی باید شامل عبارت «کپی درست است»، امضای شما، رونوشت امضا (ترجیحاً نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی کامل شما) و تاریخ تأیید باشد.

بازرسی اصل را پس نمی دهد، بنابراین بهتر است آنها را پس ندهید. طبق قانون، کپی محضری از همه اسناد ساخته نمی شود. بنابراین توصیه می کنیم خودتان کپی تهیه کنید، اظهارنامه را حضوری (نه از طریق پست) تسلیم کنید و اصل مدارک را با خود به اداره مالیات ببرید. کارکنان بازرسی می‌توانند تأیید کنند که نسخه‌ها با نسخه‌های اصلی مطابقت دارند و علائم تأیید را روی نسخه‌ها قرار دهند. به عنوان یک قاعده، اگر همه مدارک را به یکباره بیاورید، می توانید با یک بار بازدید از بازرسی کنار بیایید.

من قبلا مدارکی را برای کسر ارائه کرده ام. آیا باید همان مدارک را سال آینده ارائه دهم؟

اگر قبلاً مدارکی را برای کسر ارائه کرده اید، بخشی از مالیات را پس داده اید و مابقی را می خواهید برگردانید، باید دوباره مدارکی را برای کسر ارائه کنید. برای سال آینده باید یک اظهارنامه جدید و درخواست بازگشت را پر کنید و یک گواهینامه 2-NDFL جدید بگیرید. اما ممکن است مدارکی را که قبلا ارسال کرده اید دوباره ارسال نکنید. به این معنا که، برای مثال، اگر قبلاً یک نسخه از قرارداد خرید و فروش آپارتمان را به بازرسی داده اید، لازم نیست دوباره آن را ارسال کنید. در عین حال، برای اینکه بازرس گیج نشود، بهتر است در درخواست به صورت رایگان یادآوری کنم که من قبلاً فلان اسناد را به همراه اظهارنامه فلان سال ارائه کرده ام: یک کپی از خرید. و قرارداد بیع و غیره.

نقدی پرداخت کردیم. سند پرداخت باید چگونه باشد؟

در هر شرایطی به اسنادی نیاز دارید که پرداخت را تأیید کند: رسید نقدی، رسید، دستور پرداخت، صورتحساب بانکی، رسید فروشنده و موارد مشابه (کپی). اگر پول به صورت نقدی منتقل شده باشد، از جمله از طریق صندوق امانات، این رسیدی است از فروشنده در مورد دریافت پول. نیازی به تایید محضری نیست. قرارداد اجاره صندوق امانات بی فایده است - ثابت نمی کند که پول منتقل شده است.

استثنایی که در آن می توانید بدون رسید انجام دهید: یک توافق نامه (مثلاً خرید و فروش) یا سند دیگری (مثلاً سند انتقال) زمانی جایگزین رسید می شود که شامل تمام عناصر رسید باشد، به عنوان مثال: در زمان امضای قرارداد، فلان مبلغ برای فلان قرارداد قبلاً به طور کامل توسط فلان شهروند دریافت شده است. اگر نه رسید و نه چنین سندی وجود دارد، تنها کاری که می توان انجام داد یافتن خریدار و گرفتن رسید از اوست.

بازپرداخت مالیات وام مسکن

آیا می توان برای وام مصرفی به جای وام مسکن کسر سود دریافت کرد؟

متأسفانه وام باید هدفمند و به طور خاص برای خرید مسکن در نظر گرفته شود. یعنی در قرارداد وام باید مشخص شود که وام برای خرید مسکن در نظر گرفته شده است. حتی اگر واقعاً وجوه وام را برای خرید یا ساخت مسکن خرج کرده باشید، اما در قرارداد ذکر نشده باشد، نمی توانید کسر دریافت کنید.

اگر بخواهم هم مالیات هزینه آپارتمان و هم وام مسکن را برگردانم، آیا باید در یک سال دو اظهارنامه ارائه کنم؟

در یک سال تقویمی، به عنوان یک قاعده، یک اظهارنامه ارسال می شود و همه چیز در آن گنجانده شده است - هم هزینه های خرید (یا ساخت) مسکن و هم هزینه های پرداخت بهره وام مسکن. شما باید یک بسته مدارک برای یک سال تقویمی داشته باشید. در مورد وام مسکن، فقط باید چند سند سود به آن اضافه کنید.

اگر مبلغ وام بیشتر از مبلغ مندرج در قرارداد خرید خانه بود چه باید کرد؟

اگر وام رهنی به مبلغی بیشتر از مبلغ مندرج در قرارداد خرید (یا قراردادهای دیگر، مثلاً مشارکت مشترک) مسکن داشتید؟ در چنین شرایطی، متأسفانه به احتمال زیاد، فقط برای بخشی از سود پرداختی وام، کسر به شما تعلق می گیرد. زیرا از توافق شما برمی آید که فقط بخشی از وام را برای پرداخت مسکن استفاده کرده اید. و فقط برای این قسمت کسر تعلق می گیرد. به عنوان مثال، وام شما 2 میلیون روبل بود. و طبق توافق، شما یک آپارتمان به قیمت 1 میلیون روبل خریداری کردید. شما 300000 روبل سود وام مسکن در سال پرداخت کردید. اما کسر فقط برای نیمی از این سود ارائه می شود (نصف با تقسیم 1 میلیون روبل بر 2 میلیون روبل به دست می آید). اگر چنین وضعیتی دارید، در اظهارنامه باید فقط بخش مربوط به سود وام را ذکر کنید.

آیا امکان بازپرداخت فوری هم هزینه مسکن و هم سود وام مسکن وجود دارد؟

می توان. اما شما همیشه با مالیات هایی که در واقع از شما کسر شده اند محدود می شوید. این با مثال ها واضح تر خواهد شد.

مثال 1. شما در سال 2015 خانه ای را به مبلغ 1.5 میلیون روبل خریداری کردید و سود وام مسکن را در سال 2015 به مبلغ 1.5 میلیون روبل پرداخت کردید. در مجموع، شما مدعی بازپرداخت 13٪ از 3 میلیون روبل (1.5 میلیون + 1.5 میلیون) هستید که 390000 روبل است. در سال 2015، بیش از 390 هزار روبل مالیات از شما کسر شد. بنابراین، شما بلافاصله مبلغ 2015 را هم برای هزینه مسکن و هم برای بهره وام مسکن - همه 390000 روبل، برمی گردانید.

مثال 2. خرید مسکن و بهره وام مسکن مانند مثال 1 است. اما برای سال 2015، فقط 100000 روبل مالیات از شما کسر شد. کل بازپرداخت شما (100000 روبل) بر اساس هزینه مسکن است. و سال بعد (1) بخشی از بازپرداخت هزینه های خرید خانه و (2) کل بازپرداخت وام مسکن را منتقل کرد. روال اخذ کسر به این صورت است که ابتدا برای هزینه های خرید (یا ساخت و ساز) بدون بهره وام مسکن کسر می شود. و سپس در بهره وام مسکن. با این حال، این ترتیب نتایج را تغییر نمی دهد، یعنی تنظیم مجدد شرایط، مجموع را تغییر نمی دهد.

آیا می توان از طریق ریفاینانس (هنگام تامین مالی مجدد) برای وام جدید کسر دریافت کرد؟

می توان. همچنین برای وام جدیدی که با آن یک وام وام مسکن "قدیمی" را مجدداً تامین مالی کرده اید، کسرها نیز ارائه می شود. اگر شرایط قرارداد وام جدید توضیح دهد که وام جدید به طور خاص برای تأمین مالی مجدد وام «قدیمی» ارائه شده است.

آیا ذکر سود وام مسکن در اظهارنامه ضروری است؟

خیر، ذکر درصدها در اظهارنامه و ضمیمه مدارک لازم نیست، در صورتی که هنوز نتایج را تغییر نداده است. اگر در حال حاضر توسط مالیات هایی که واقعاً از شما کسر شده است محدود شده اید. این با یک مثال واضح تر خواهد شد. به عنوان مثال، شما در سال 2015 مسکن را به مبلغ 1.5 میلیون روبل خریداری کردید و برای وام مسکن در سال 2015 به مبلغ 1.5 میلیون روبل سود پرداخت کردید. در مجموع، شما مدعی بازپرداخت 13٪ از 3 میلیون روبل (1.5 میلیون + 1.5 میلیون) هستید که 390000 روبل است. برای سال 2015، فقط 100000 روبل مالیات از شما کسر شد. کل بازپرداخت شما برای سال 2015 (100000 روبل) بر اساس هزینه مسکن است. و سال بعد (1) بخشی از بازپرداخت هزینه های خرید خانه و (2) کل بازپرداخت وام مسکن را منتقل کرد. روال اخذ کسر به این صورت است که ابتدا برای هزینه های خرید (یا ساخت و ساز) بدون بهره وام مسکن کسر می شود. و سپس در بهره وام مسکن. با این حال، این ترتیب نتایج را تغییر نمی دهد، یعنی تنظیم مجدد شرایط، مجموع را تغییر نمی دهد.

اموال عمومی

آیا برای فرزند صغیر امکان کسر وجود دارد؟

اگر مسکن خریداری شده در مالکیت مشترک یک بزرگسال و فرزند خردسال او باشد، بزرگسال حق دریافت بازپرداخت از جمله سهم فرزند را دارد. هنگام ارائه اسناد، والدین باید همه چیز را در اظهارنامه ذکر کنند که گویی سهام (از جمله سهم فرزند) متعلق به والدین است. در این مورد، به عنوان یک قاعده، لازم است نسخه هایی از گواهی ثبت نام حق مسکن برای کودک و بزرگسال پیوست شود. و کپی شناسنامه فرزند.

اگر مسکن به نام همسرم ثبت شده باشد می توانم کسر بگیرم؟

تو می توانی. واقعیت این است که اگر در زمان ازدواج ثبت شده مسکن خریداری کرده اید، در واقع مسکن در مالکیت مشترک همسران است. علیرغم اینکه به نام یکی از زوجین ثبت شده است. بنابراین، مانند اموال مشترک، زوجین می توانند کسر را با هم دریافت کنند.

آیا امکان ارائه مجدد موافقت نامه (درخواست) برای تقسیم کسورات وجود دارد؟

توافق نامه (برنامه) مکرر در مورد توزیع کسورات، به عنوان یک قاعده، ارائه نمی شود. بیشتر اوقات ، شما نمی توانید نسبت هایی را که در آن کسر را با توافق خود (برنامه) توزیع کرده اید تغییر دهید و توافق (برنامه) یک بار برای همیشه انجام می شود. و همچنین در مورد بهره وام مسکن نیز صدق می کند، در صورتی که برای بهره وام مسکن نیز کسر دریافت می کنید. یعنی سود پرداختی وام مسکن به همان نسبت هزینه مسکن تقسیم می شود.

آیا در مورد تقسیم کسورات در صورت مالکیت مشاع باید توافق (اظهارنامه) صورت گیرد؟

اگر حق کسر شما قبل از سال 1393 بوده است (و طبق قوانین قدیم کسر دریافت می کنید)، در مورد اموال مشترک مشترک، لازم است در مورد تقسیم کسر توافق شود. هر یک از مالکان در اظهارنامه بخشی از هزینه های خود را (به صورت توزیع شده) نشان می دهد.

اگر از سال 2014، از جمله سال 2014، حق کسر دارید (و طبق قوانین جدید کسر دریافت می کنید)، معمولاً در صورتی که هزینه مسکن کمتر از 4 میلیون روبل باشد، توافق انجام می شود. اگر هزینه 4 میلیون روبل یا بیش از 4 میلیون روبل باشد، مقدار کسر برای هر مالک در هر صورت 2 میلیون روبل است، بنابراین توافقی انجام نمی شود.

ما اسناد را بلافاصله 2 یا 3 سال قبل ارسال می کنیم

اگر بخواهم چند سال مالیات را برگردانم، چند اظهارنامه باید ثبت کنم؟

اگر می خواهید بازپرداخت مالیات را برای بیش از یک سال بازپرداخت کنید، باید نه تنها یک اظهارنامه، بلکه یک اظهارنامه برای هر سالی که می خواهید بازپرداخت مالیات را ارائه کنید. حتی اگر برگشت مثلاً برای همان آپارتمان (در همه اظهارنامه ها) انجام شود. به عنوان مثال، شما یک آپارتمان در سال 2014 خریداری کرده اید و می خواهید مالیات سال های 2014 و 2015 را برگردانید. شما باید دو دسته از اسناد را ارسال کنید. هر بسته شامل یک اعلامیه جداگانه است.

اگر چندین سال را به طور هم‌زمان گزارش بدهم، چگونه کسورات دریافتی در گذشته را گزارش کنم؟

ابتدا باید بفهمید که آیا وضعیت شما در شرایطی است که بازنشستگان این کسر را به سال های گذشته منتقل می کنند یا خیر. مستمری بگیران بر خلاف دیگران این حق را دارند. به عنوان مثال، شما یک آپارتمان را در سال 2013 خریداری کرده اید (و مالکیت آن را ثبت کرده اید). شما در سال 2013 واجد شرایط کسر شدید. اگر مستمری بگیر نیستید، حق ارائه مدارک برای سال 1392 و سالهای بعد از آن را دارید. اگر مستمری بگیر (از جمله یک فرد شاغل) هستید، حق دارید برای سال 2013 و سال های نه تنها پس از 2013، بلکه قبل از 2013 نیز مدارک ارائه دهید. پاراگراف‌های زیر این دو موقعیت را توصیف می‌کنند - بدون پیشبرد کسر و با پیش بردن کسر به گذشته.

بدون حمل کسورات. این اظهارنامه حاوی سؤالاتی در مورد اینکه در سال های گذشته چه کسوراتی دریافت شده و پس از آن چه کسوراتی باقی مانده است. این را می توان در یک برگه اعلامیه ویژه مشاهده کرد. به عنوان مثال، در بیانیه سال 2012 یا 2013 این "برگ I" است. بنابراین، اگر به عنوان مثال، با استفاده از اظهارنامه سال 2013 کسر دریافت کرده اید، در اظهارنامه سال 2014 باید مشخص کنید که چه مقدار از کسر در اظهارنامه سال 2013 دریافت شده است و مابقی کسر پس از آن چقدر است. اما اگر به طور هم زمان اظهارنامه ها را پر کنید، مثلاً برای سال 2013 و 2014 چه؟ اگر به طور همزمان اظهارنامه های 2013 و 2014 را پر کنید، به عبارت دقیق تر، هنوز کسر سال 2013 دریافت نکرده اید، بلکه فقط برای آن درخواست می دهید. اما توصیه می کنیم در اظهارنامه 2014 آنچه را که اعلام کرده اید (اما هنوز دریافت نکرده اید) در اظهارنامه 2013 به عنوان دریافتی در گذشته مشخص کنید. و به همین ترتیب - در بیانیه سال 2015 آنچه در بیانیه سال 2013 و 2014 آمده است. بازرسی ها ترجیح می دهند اظهارنامه ها را در این فرم ببینند.

با انتقال کسورات به گذشته. ابتدا باید اظهارنامه ای را برای سالی که در آن کسر شده است پر کنید. سپس یک سال قبل. علاوه بر این، هنگامی که برای سال قبل از سالی که کسر در آن صورت گرفته است، اظهارنامه را پر می کنید، باید مانده ها را از آینده (و نه از گذشته، همانطور که در سؤالات اظهارنامه می گوید) منتقل کنید. بازده فقط سؤالاتی در مورد میزان کسر دریافتی در گذشته و کسر باقی مانده پس از آن می‌پرسد. اما باید در این سوالات کسرها و مانده های آینده را مشخص کنید نه سال گذشته.

آیا باید همان مدارک را چندین بار پیوست کنم؟

به طور معمول ضروری نیست. اگر مدارک را برای چندین سال به طور همزمان ارسال کنید، برخی از مدارک در هر یک از بسته های مدارک (برای سال های مختلف) یکسان خواهد بود. مثلا قرارداد خرید و فروش آپارتمان. به عنوان یک قاعده، کافی است یک بار یک کپی از چنین سندی را پیوست کنید. به یکی از اعلامیه ها. و در درخواست سالهای دیگر به صورت رایگان بنویسید تا در بازرسی خللی ایجاد نشود که «فلان مدارک (درج این مدارک) قبلاً همراه با اظهارنامه فلان سال ارائه شده است».

دو روش برای دریافت کسر

تفاوت دریافت کسر از طریق بازرسی با کارفرما چیست؟

حق کسر، به عنوان یک قاعده، از سالی که مسکن در آن ثبت شده است ناشی می شود: تا تاریخ انتقال آپارتمان برای یک قرارداد سرمایه گذاری (مشارکت سهام و غیره) در یک آپارتمان در حال ساخت یا توسط تاریخ گواهی ثبت مالکیت برای سایر موارد. این حق برای کل سال اعمال می شود، یعنی شما حق دارید مالیات کل سال را برگردانید. اگر حق شما برای کسر، به عنوان مثال، در سال 2015 ایجاد شود، طبق قانون، فقط پس از پایان سال 2015 می توانید اسناد را به اداره مالیات ارائه کنید.

شما می توانید بدون انتظار برای پایان سال از کارفرمای خود کسر دریافت کنید. برای دریافت کسر از کارفرما، باید درخواست و اخطاریه دریافتی از اداره مالیات را به کارفرما (در صورت داشتن چندین مورد، یکی به انتخاب خود) ارائه دهید. این اعلان به عنوان تأییدیه برای کارفرمای شما است که شما واقعا واجد شرایط کسر هستید. پس از دریافت اخطار، کارفرما باید تمام درآمد را بدون کسر مالیات، تا پایان سال تقویمی به شما پرداخت کند (سپس، در سال بعدی باید مجدداً اخطاریه جدیدی ارسال کنید).

چه مدارکی برای دریافت این اخطار باید به اداره مالیات ارائه شود، می توانید در وب سایت مالیاتی ما در بخش "مفید" در صفحه "اسناد برای کسر" بخوانید.

عیب دریافت کسر از کارفرما این است که تمام مالیات های سال را برنمی گردانید مگر اینکه در همان ابتدای سال مدارک مناسب را به کارفرمای خود بیاورید. اگر برای مثال در ماه ژوئن مدارکی را برای کارفرما بیاورید، کارفرما از ژوئن تا دسامبر (سال تقویمی که در آن مدارک لازم را ارائه می دهید) مالیات از شما کسر نمی کند. و با دریافت کسر از اداره مالیات در پایان سال، می توانید کل مالیات سال (گذشته) را برگردانید (دریافت کنید).

آیا می توان هم از طریق بازرسی و هم از طریق کارفرما کسر دریافت کرد؟

می توان. به عنوان مثال، شما یک آپارتمان در سال 2016 خریداری کردید. پس از پایان سال 1395، به عنوان مثال در بهمن 1396، می توانید دو بسته مدارک را به بازرسی ارائه دهید: اسناد کسر سال 1395، درخواستی از بازرسی و اسناد کسر که در سال 2017 از کارفرما درخواست خواهید کرد. در طول سال 2017

به طور رسمی، این دو بسته متفاوت از اسناد خواهند بود. اما شما حق دارید بازرسی را با همان سند دو بار ارائه ندهید. بنابراین، اسنادی که قبلاً در یک بسته قرار دارند نیازی به پیوست شدن به بسته دیگر ندارند. در درخواست به بازرسی برای کسر از طریق کارفرما باید مبلغ کسر را بدون بخشی از کسر که طبق اظهارنامه مدعی هستید وارد کنید. به عنوان مثال، در مجموع شما مدعی کسر 2 میلیون روبل هستید. طبق اعلامیه، کل (کسر) شما 1.2 میلیون روبل است. در درخواست به بازرسی برای کسر از طریق کارفرما، باید 800 هزار روبل (2 میلیون روبل منهای 1.2 میلیون روبل) را نشان دهید.

بازپرداخت مالیات متفرقه برای خرید خانه و رهن

آیا می توان برای تعمیرات و مصالح ساختمانی کسر دریافت کرد؟

این کسر نه تنها برای هزینه خرید خانه، بلکه برای هزینه خرید مصالح ساختمانی و تکمیل و هزینه پایان کار نیز ارائه می شود. علاوه بر این، چنین هزینه های تکمیل (هم کار و هم مواد) با محدودیت کسر محدود می شود. یعنی محدودیت کسر (در حال حاضر حد مجاز 2 میلیون روبل است) در کل برای هزینه های خرید و تکمیل اعمال می شود. برای دریافت کسر پایان کار، در قرارداد باید مشخص شود که ساخت و ساز به پایان نرسیده و مسکن بدون اتمام واگذار شده است.

این کسر به عنوان مثال برای کارهای گچ کاری، رنگ آمیزی، شیشه، نازک کاری، نجاری، دیوارپوش و کف سازی ارائه می شود. برای دریافت کسر، مدارک زیر باید به اظهارنامه پیوست شود - کپی قرارداد و اسناد پرداخت (پرداخت) برای اتمام کار، کپی فروش و رسید نقدی برای خرید مصالح تکمیلی. برای هزینه های بازسازی، خرید لوله کشی و یا خرید ابزار ساختمانی هیچ کسر در نظر گرفته نمی شود.

از کجا می توانم مبالغ کسر دریافتی سال های گذشته را دریافت کنم؟

متأسفانه اگر بیش از یک سال است که کسر دریافت می‌کنید (مثلاً قبلاً اظهارنامه داده‌اید)، باید مبالغ کسر دریافتی در گذشته و میزان کسور باقی‌مانده را در اظهارنامه قید کنید. . شما باید این ارزش ها را بدانید. بهتر است به این مقادیر در خطوط مربوطه اظهارنامه های قبلی نگاه کنید (اگر کسرها واقعاً به مقدار درخواست شده در اظهارنامه ارائه شده باشد). نکات سؤال در برنامه بازگشت ما در وب سایت ما به طور مفصل توضیح می دهد که کدام خطوط. اگر اظهارنامه های قبلی حفظ نشده باشد، این مقادیر را می توان در اداره مالیات خود پیدا کرد. کسورات با بازپرداخت مالیات یکسان نیست. مالیات بازپرداخت شده معمولاً 13 درصد کسر است که به نزدیکترین روبل گرد می شود.

اگر نمی توانید اظهارنامه های قبلی خود را پیدا کنید یا از بازرسی خود متوجه این مقادیر نشدید، می توانید به گواهینامه های 2-NDFL سال های گذشته خود نگاه کنید و مقادیر کسر را از آنها دریافت کنید. اگر این کسر برای کل مبلغ درآمد مشمول مالیات شما در سال به شما ارائه شده باشد، کسر ارائه شده به شما برابر با میزان پایه مالیاتی شما (در غیر این صورت به عنوان درآمد مشمول مالیات شناخته می شود) خواهد بود. و بر این اساس، این رقم را می توان از بخش 5 گواهینامه 2-NDFL به دست آورد. اگر کسورات ارائه شده را از کل مبلغ کسر برای همه سال ها کم کنید (به عنوان مثال، ممکن است 2 میلیون روبل باشد)، مابقی کسر را دریافت خواهید کرد.

اگر در گذشته با ارسال اظهارنامه در وب‌سایت ما بازپرداخت مالیات دریافت کرده‌اید، کسورات از اظهارنامه‌ها و مانده‌های گذشته به‌طور خودکار به اظهارنامه‌ای که ارائه می‌کنید منتقل می‌شود. این کار پر کردن را برای شما آسان تر می کند.

آیا در صورت پرداخت بخشی از هزینه مسکن با سرمایه زایمان امکان کسر وجود دارد؟

اگر بخشی از هزینه مسکن توسط سرمایه زایمان پرداخت شده است، فقط برای آن قسمت از هزینه مسکن که توسط سرمایه زایمان پرداخت نشده است، می توانید کسر دریافت کنید. به عنوان مثال، شما 1 میلیون روبل برای یک آپارتمان پرداخت کرده اید. از این تعداد 200 هزار روبل با استفاده از سرمایه زایمان پرداخت کردید. در این مورد، شما قادر خواهید بود فقط به مبلغ 800 هزار روبل کسر دریافت کنید. یعنی می توانید 13٪ از 800 هزار روبل را برگردانید.

هنگام پر کردن اظهارنامه مالیاتی، در برنامه ما برای پر کردن اظهارنامه، باید فقط 800 هزار روبل را در سؤال در مورد هزینه های یک آپارتمان نشان دهید. و میزان سرمایه مادری به طور جداگانه در هیچ کجای برنامه (و در اظهارنامه) مشخص نشده است.

اگر قبلاً قبل از سال 2001 کسری دریافت کرده باشم می توانم دوباره کسر دریافت کنم؟

اگر قبلاً قبل از سال 2001 کسر دریافت کرده اید و کسر کامل را قبل از 1 ژانویه 2001 دریافت کرده اید، می توانید دوباره کسر را دریافت کنید. به همین مناسبت، ویژه نامه ای از وزارت مالیات و مالیات مورخ 22 مارس 2002 به شماره SA-6-04/341 وجود دارد.

روند دریافت کسر (و اسناد) تفاوتی ندارد (با روندی که قبلاً کسر دریافت نکرده بودید). و اینکه قبلاً کسر دریافت کرده اید در هیچ کجای اسناد کسر شما ذکر نشده است. اگر دقیقاً به یاد نمی آورید که چه زمانی کسر خود را دریافت کرده اید یا اینکه آیا آن را به طور کامل دریافت کرده اید، می توانید به سادگی سعی کنید پرونده خود را ثبت کنید و امیدوار باشید که وضعیت شما مطابق با شرایط IRS باشد.

آیا در صورت فروش خانه امکان دریافت کسر وجود دارد؟

می توان. اگر مسکن (مثلاً یک آپارتمان) خریده اید و سپس آن را فروخته اید، می توانید به همان شکلی که مسکن در ملک شما باقی مانده است، کسر دریافت کنید. اگر شروع به دریافت کسورات کردید، همچنان مانده کسر را دارید و خانه را می فروشید، حق ادامه دریافت مانده کسر را از دست نمی دهید.

اگر من یک قیمت را در قرارداد ذکر کنم، اما در واقع بیشتر پرداخت کنم، کسر چقدر خواهد بود؟

گاهی اوقات اتفاق می افتد که قرارداد خرید و فروش یک آپارتمان (خانه و غیره) یک قیمت را برای آپارتمان نشان می دهد، به عنوان مثال، 1 میلیون روبل، اما در واقع مبلغ بیشتری پرداخت شده است، به عنوان مثال، 2 میلیون روبل. مثلاً فروشنده بر این موضوع اصرار دارد. در چنین شرایطی، می توانید سعی کنید مبلغ 2 میلیون روبل را در اظهارنامه (و کلیه اسناد برگشتی) نشان دهید. اما در عین حال، باید برای چنین نتیجه ای آماده باشید - بازرسی فقط رقم پایین تری را در نظر می گیرد. و متأسفانه در مثال ما فقط به مبلغ 1 میلیون روبل کسر ارائه می دهد. به احتمال زیاد مجبور به انجام مجدد اظهارنامه و سایر مدارک نخواهید بود اما مبلغ کمتری به شما پرداخت می کنند.

همین تعدیل نزولی به احتمال زیاد برای بازپرداخت سود انجام خواهد شد. فرض کنید در مثال ما (1 میلیون روبل و 2 میلیون روبل) شما کل مبلغ (2 میلیون روبل) را "به عنوان وام مسکن" گرفتید. بازرس ممکن است فقط نصف سود وام مسکن را به شما کسر کند. از آنجا که از توافق بر می آید که شما فقط نیمی از مبلغ وام مسکن را برای مسکن خرج کرده اید. بقیه برای چیز دیگری است.

من یک کارآفرین فردی هستم که از سیستم مالیاتی ساده استفاده می کنم و همچنان حقوق دریافت می کنم. آیا می توانم کسر بگیرم؟

تو می توانی. شما باید یک گزارش جداگانه تحت سیستم مالیاتی ساده شده ارسال کنید، که کسر را نشان نمی دهد. و یک بسته جداگانه اسناد برای کسر، که نشان دهنده فعالیت کارآفرینی نیست. برنامه ما برای گزارش فعالیت های تجاری بر اساس سیستم مالیاتی ساده نیست. اما مطمئناً می توانید با استفاده از برنامه ما کسر دریافت کنید. تنها نکته ظریف اعلامیه شما این است که باید در مرحله "داده ها" نشان دهید که یک کارآفرین فردی هستید.

آیا می توان برای یک قطعه زمین کسر کرد؟

تنها در صورتی امکان پذیر است که در این سایت یک ساختمان مسکونی وجود داشته باشد که برای آن گواهی ثبت مالکیت اخذ شده باشد. سپس می توانید هم برای خانه و هم برای زمین کسر دریافت کنید. اگر زمینی را خریداری کرده اید و در حال ساخت خانه هستید، باید منتظر بمانید تا گواهی ثبت مالکیت خانه را دریافت کنید. در این لحظه شما حق دارید هم هزینه های خرید زمین و هم هزینه های ساخت خانه را کسر کنید.

آیا می توانم هنگام خرید از یکی از اقوام یا اعضای خانواده کسر بگیرم؟

متأسفانه هنگام خرید مسکن (مثلاً یک آپارتمان) از چنین اقوام نزدیک و اعضای خانواده - همسر، والدین (یا والدین)، فرزندان، برادر یا خواهر، کسر ارائه نمی شود. اگر مسکن از سایر اقوام خریداری شده باشد، معمولاً امکان کسر وجود دارد. به عنوان مثال، دریافت کسر در هنگام خرید از مادربزرگ یا پدربزرگ و همچنین هنگام خرید توسط همسر از چنین بستگان همسر - خواهر، برادر، پدربزرگ و مادربزرگ امکان پذیر است.

چگونه می توان حداکثر کسر را به سرعت و به راحتی دریافت کرد؟

ساده ترین راه این است که به سرعت اسناد صحیح را برای حداکثر بازپرداخت آماده کنید و این اسناد را به اداره مالیات ارائه دهید. با بازرسی مالیاتی، مدارک تایید می شود و مجبور نیستید آنها را دوباره انجام دهید. مدارک صحیح و مشاوره تخصصی را دریافت خواهید کرد. و سپس می توانید انتخاب کنید که آیا اسناد را خودتان به بازرسی ببرید یا آنها را به صورت آنلاین ارسال کنید.

اگر به طور رسمی شاغل هستید، سال به سال به طور منظم مالیات بر درآمد را به دولت پرداخت می کنید، و هنوز از حق خود برای دریافت کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان، ساخت خانه و غرامت سود وام مسکن استفاده نکرده اید، پس شما حتما این مقاله را از ابتدا تا انتها بخوانید.

حق شما برای کسر مالیات در ماده شماره 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه قانون گذاری و تشریح شده است و همچنین توسط وکیل برجسته ما به تفصیل و با مثال های مشخص توضیح داده خواهد شد.

امروز ما در مورد تمام پیچیدگی های درخواست کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان با در نظر گرفتن تمام تغییرات قانون در سال 2019 به شما خواهیم گفت و همچنین به طور مفصل توضیح خواهیم داد که چه کسی، چه زمانی، چقدر و چگونه می توانید دریافت کنید. بازپرداخت برای خرید آپارتمان

اگر سوال خاصی در مورد این موضوع دارید، وکیل آنلاین ما آماده است تا به صورت سریع و رایگان مستقیماً در وب سایت به شما مشاوره دهد. فقط سوال خود را در فرم پاپ آپ بپرسید و منتظر پاسخ باشید. به این ترتیب می توانید به سرعت و واضح تر حقوق خود را برای دریافت کسر مالیات درک کنید.

رایج ترین سوالاتی که وکلای ما با آن مواجه می شوند این است: چه کسی و چند بار می تواند در هنگام خرید آپارتمان کسر مالیات دریافت کند. ما جواب میدهیم:

هر شهروند رسمی فدراسیون روسیه حق قانونی دریافت کسر مالیات برای خرید یک آپارتمان را دارد که کارفرما مالیات بر درآمد ماهانه را از فعالیت کاری خود به میزان 13٪ کسر می کند. به همین میزان (13%)، یک شهروند می تواند از املاک خریداری شده یا به طور دقیق تر در موارد زیر پول را برگرداند:

1. خرید مستقیم مسکن (آپارتمان، خانه، اتاق)؛
2. ساختن خانه خود؛
3. هرگونه هزینه برای تعمیرات و تکمیل املاک مسکونی نوساز (نکته اصلی این است که تمام رسیدها را نگه دارید).
4. شما همچنین حق دارید پول خود را بابت پرداخت سود وام وام مسکن خود پس بگیرید.

چه کسانی نمی توانند پول خود را پس بگیرند؟

شما نمی توانید مالیات بر درآمد خود را برای خرید یک آپارتمان پس بگیرید اگر:

• شما قبل از 1 ژانویه 2014 یک آپارتمان خریداری کرده اید و قبلاً از حق کسر خود استفاده کرده اید.
• اگر پس از 1 ژانویه 2014 املاک و مستغلات خریداری کرده اید، اما به حد مجاز خود رسیده اید (اطلاعات بیشتر در این مورد در زیر).
• اگر از یکی از اقوام نزدیک (مادر، پدر، دختر، پسر، برادر، خواهر) املاک و مستغلات خریداری کرده اید.
• اگر به طور رسمی شاغل نیستید (و بنابراین مالیات بر درآمد پرداخت نمی کنید).
• اگر کارفرمای شما در خرید آپارتمان شرکت کرده است (به عنوان مثال، شرکتی که در آن کار می کنید بخشی از مسکنی را که خریداری کرده اید پرداخت کرده است).
• اگر هنگام خرید آپارتمان، از برخی برنامه ها یا یارانه های دولتی استفاده کرده اید، به عنوان مثال، سرمایه زایمان.

هنگام خرید آپارتمان چند بار می توانید از مالیات کسر کنید؟

دو پاسخ ممکن برای این سوال وجود دارد:

• اگر آپارتمان یا سایر املاک و مستغلات شما قبل از 1 ژانویه 2014 خریداری شده باشد، طبق ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه (بند 27، بند 2، بند 1)، شما حق دارید فقط یک بار از کسر مالیات استفاده کنید. در زندگی شما، و مهم نیست که چه زمانی قیمت آن برای شما در هر متر مربع است. به عنوان مثال، اگر خانه ای با 500000 روبل خریداری شده باشد، حداکثر مبلغی که می توانید روی آن حساب کنید 13 درصد از 500000 است، یعنی. 65000 روبل. و این همه است!
• اگر پس از 1 ژانویه 2014 مسکن خریداری کرده اید، می توانید روی بازپرداخت مالیات چندگانه حساب کنید، اما در محدوده 260000 روبل، زیرا حداکثر مبلغ تعیین شده توسط دولت برای بازپرداخت از خرید املاک و مستغلات برابر با دو میلیون است. روبل در ادامه این مقاله درباره میزان پولی که می‌توانید پس بگیرید و همچنین نمونه‌های خاص را بخوانید.

چقدر پول برگشت داده می شود؟

بنابراین، در هنگام خرید یک آپارتمان پس از 1 ژانویه 2014، چقدر غرامت دولتی می توانید انتظار داشته باشید؟ ما جواب میدهیم:

حداکثر سقف بازپرداخت مالیات بر درآمد شما از خرید آپارتمان 2،000،000 روبل (برای کل زندگی شما) است. شما می توانید 13 درصد از این مبلغ را برگردانید، یعنی. 260000 روبل و هیچ چیز بیشتر.

برای هر سال تقویمی، می توانید مبلغی معادل مالیات بر درآمد خود را که کارفرمای شما برای سال گزارش برای شما (13 درصد) به دولت می پردازد، بازگردانید، در حالی که موجودی وجوه متعلق به شما منقضی نمی شود و پس از آن شما همچنین می توانید تا زمانی که به حد مجاز خود نرسیده اید، بازپرداخت صادر کنید.

اما شما حق دارید اظهارنامه های درآمدی را فقط برای سال جاری یا حداکثر برای سه سال قبل به اداره مالیات ارائه دهید، اما کمی بعد در این مورد بیشتر توضیح دهید. ابتدا اجازه دهید در نهایت میزان غرامت مالیاتی را که می توانید هنگام خرید آپارتمان روی آن حساب کنید، مشخص کنیم. برای اینکه همه چیز به طور کامل و کاملاً واضح باشد، اجازه دهید به دو مثال خاص نگاه کنیم.

نمونه ای از محاسبه کسر مالیات برای خرید آپارتمان

مثال 1: در ابتدای سال 2015، شما یک آپارتمان به قیمت 2،500،000 روبل خریداری کردید. شما رسماً تمام سال کار کردید و حقوق 60000 روبل در ماه دریافت کردید. بنابراین، در ابتدای سال 2016، شما حق دارید با اداره مالیات خود در محل سکونت خود تماس بگیرید و درخواستی برای بازپرداخت ملک خریداری شده بنویسید. حداکثری که در این مورد به شما تعلق می گیرد 13% از 2,000,000 است. فقط 260000 روبل. زیرا کسر مالیات بر درآمد سالانه شما برای سال 2015 در مجموع 93600 روبل (60000 * 0.13 * 12) بوده است، سپس می توانید روی این مقدار بازپرداخت دقیق (93600) در سال 2016 حساب کنید. اگر هنوز به طور رسمی مشغول به کار باشید، بقیه پول در سال های بعد به شما بازگردانده می شود. به عنوان مثال، در سال 2016 شما رسما فقط سه ماه با حقوق 20000 روبل کار کردید، بنابراین در ابتدای سال 2017 می توانید کسر مالیات معادل 7800 روبل (20000 * 0.13 * 3) دریافت کنید. بنابراین، برای سال های بعدی شما هنوز مبلغی معادل 158600 روبل (260000 - 93000 - 7800) برای بازگشت خواهید داشت.

مثال 2. شما یک آپارتمان به ارزش 1500000 خریداری کردید و برای خرید آن کسر مالیات دریافت کردید. در این مورد، می توانید روی 195000 روبل (13٪ از 1500000) حساب کنید. اما بعداً آپارتمان دیگری به ارزش 2000000 روبل خریدید. بر این اساس، طبق قانون، می توانید 65000 روبل دیگر (13٪ از 500000) را از این خرید برگردانید، زیرا سقف کل برای بازگشت محدود به 2،000،000 روبل است.

مدارک مورد نیاز

برای دریافت بازپرداخت مالیات خود برای خرید آپارتمان، ابتدا باید طبق الگوی تعیین شده درخواستی تنظیم کنید و تمام مدارک ذکر شده در زیر را همراه با کپی به اداره مالیات خود در محل سکونت خود ارائه دهید.

بنابراین لیست مدارک لازم برای اخذ کسر مالیات دارایی مصوب سال 1397 به شرح زیر است:

• کپی پاسپورت؛
• قرارداد خرید و فروش آپارتمان + کپی;
• اسناد عنوان برای شی: یک کپی از گواهی ثبت مالکیت، یا عمل انتقال مالکیت آپارتمان (اگر آپارتمان در یک ساختمان در حال ساخت تحت قرارداد مشارکت سهام خریداری شده باشد).
• کپی اسنادی که پرداخت ملک خریداری شده را تأیید می کند (چک، صورتحساب حواله بانکی، فیش های پرداخت و غیره)؛
• یک کپی از گواهی تخصیص شماره شناسایی مالیات دهندگان (TIN)؛
• گواهی درآمد از محل کار در فرم 2-NDFL.
• همچنین لازم است اظهارنامه درآمد سالانه خود را در فرم 3 مالیات بر درآمد شخصی برای سال گذشته ارائه دهید.
• درخواست تکمیل شده برای بازپرداخت مالیات.

علاوه بر مدارک اجباری فوق، سازمان مالیاتی همچنین ممکن است از شما بخواهد که در صورت ازدواج رسمی، درخواست توزیع کسورات بین همسران را تکمیل کنید. در زیر می توانید نمونه درخواست های مورد نیاز برای تکمیل را دانلود و بررسی کنید.

برای دریافت بازپرداخت مالیات برای 3 سال گذشته، باید اظهارنامه های 2017 و 2016 را نیز پر کنید.

چه زمانی باید مدارک را ارائه کنم و برای چه مدتی می توانم مالیات را بازپرداخت کنم؟

شما می توانید اسنادی را برای بازپرداخت مالیات دارایی هنگام خرید آپارتمان ارائه دهید، از لحظه ای که هزینه مسکن خریداری شده را به طور کامل پرداخت کرده اید و اسناد حق مالکیت املاک را دریافت کرده اید:

• گواهی ثبت مالکیت - در صورت خرید متر مربع تحت قرارداد فروش.
• عمل انتقال مالکیت یک آپارتمان - اگر ملک در یک خانه در حال ساخت تحت قرارداد مشارکت سهام خریداری شده باشد.

همچنین باید تمام اسناد پرداختی که هزینه های شما را برای مسکن خریداری شده تایید می کند در دست داشته باشید.

به عنوان یک قاعده، ارائه اسناد برای بازپرداخت در ابتدای هر سال تقویمی انجام می شود. بهتر است در نیمه دوم ژانویه (بلافاصله پس از تعطیلات سال نو) با اداره مالیات تماس بگیرید.

علاوه بر این، اگر چندین سال پیش یک آپارتمان خریداری کرده اید، می توانید برای آن کسر مالیات نیز دریافت کنید و حق دارید اظهارنامه مالیات بر درآمد را برای سه سال قبل ارائه دهید. آن ها به عنوان مثال، شما در سال 2016 یک آپارتمان خریدید و فراموش کرده اید که از حق بازپرداخت مالیات خود استفاده کنید. پنج سال بعد، در سال 2021، شما به خود آمدید و با درخواست مربوطه با اداره مالیات تماس گرفتید. تمام این پنج سال شما صادقانه کار کردید و درآمد رسمی داشتید، اما فقط سه سال قبل از لحظه درخواست کسر می توانید از کمک های خود به خزانه استفاده کنید. در این مورد، اینها 2020، 2019 و 2018 هستند. اگر در این مدت کل مالیات بر درآمد شما کمتر از مبلغ بازپرداختی بود که به شما تعلق می گیرد (به آیتم «چه مقدار پول بازگردانده می شود؟» مراجعه کنید، پس می توانید بقیه مبلغ را در سال های بعدی به راحتی دریافت کنید.

فرآیند دریافت کسر مالیات

بهترین راه: خودتان آن را با تماس با اداره مالیات خود دریافت کنید. ممکن است مجبور شوید کمی سر و صدا کنید و به دنبال گواهینامه ها بروید و آنها را از مقامات مختلف جمع آوری کنید، اما در نهایت این روش بسیار ارزان تر از تماس با یک شرکت تخصصی خواهد بود.

اگر نمی‌خواهید خودتان این کار را انجام دهید یا به سادگی برای آن وقت ندارید، وکیل آنلاین ما آماده است تا به شما مشاوره رایگان در مورد اینکه چگونه می‌توانید کل این فرآیند را به میزان قابل توجهی تسریع و ساده کنید، ارائه دهد.

برای دریافت کسر مالیات بر دارایی در سال 2018، باید اظهارنامه جدیدی را در فرم ایجاد شده 3-NDFL پر کنید و آن را به اسناد جمع آوری شده پیوست کنید (همچنین در لیست اسناد مورد نیاز گنجانده شده است).

همراه با کپی ها، بسته اسناد به کارمند خدمات مالیاتی در حال انجام تحویل داده می شود، پس از آن او آنها را در مدت زمان معین بررسی می کند و اگر همه چیز به درستی انجام شده باشد، به زودی انتقال پول مورد انتظار را دریافت خواهید کرد. به عنوان یک قاعده، درخواست ها بررسی می شوند و تصمیمات در عرض دو تا چهار ماه گرفته می شود.

چگونه می توانم از کارفرما کسر نقدی دریافت کنم؟

شما می توانید برای خرید آپارتمان بدون تماس با اداره مالیات کسر مالیات دریافت کنید. به طور دقیق تر، برای تأیید حق کسر مالیات خود فقط یک بار باید به آنجا بروید. برای انجام این کار، باید کپی هایی از تمام اسنادی که در بالا توضیح داده شد تهیه کنید و درخواستی را پر کنید "برای تایید حق مالیات دهندگان برای دریافت کسر مالیات بر دارایی" که فرم آن را در زیر می توانید دانلود کنید.

پس از دریافت اخطار کتبی از اداره مالیات مبنی بر تأیید حق شما برای کسر (معمولاً حدود 30 روز طول می کشد تا مقامات مالیاتی درخواست را بررسی کنند و تصمیم بگیرند)، باید با کارفرمای مستقیم خود تماس بگیرید و این اخطار را در اختیار او قرار دهید. حق دریافت کسر مالیات. از ماهی که چنین اطلاعیه ای ارائه می کنید، بخش حسابداری باید حقوق شما را بدون کسر مالیات بر درآمد محاسبه کند.

وکیل وظیفه ما به صورت رایگان به شما در مورد نحوه صحیح انجام این کار مشاوره می دهد. فقط سوال مناسب را در فرم پاپ آپ از او بپرسید و منتظر پاسخ باشید.

همچنین اگر پس از خرید آپارتمان همچنان در درک حقوق خود و اقدامات لازم برای استرداد مالیات بر درآمد خللی دارید، متخصصان ما به صورت آنلاین به شما مشاوره رایگان خواهند داد.

ماشین حساب

با استفاده از ما می توانید دریابید که چقدر مالیات می توانید از خرید آپارتمان در سال 2019 دریافت کنید.

هر سال تقاضای آنها بیشتر و بیشتر می شود. بنابراین، این سوال که چند سال می توانید برای یک آپارتمان کسر مالیات دریافت کنید نیز مطرح می شود.

کد مالیاتی در مورد روش ارائه کسورات

خرید آپارتمان خود - چه چیزی می تواند بهتر باشد؟ اما ارزان نیست. معلوم می‌شود که نه تنها شهروندان ذهن خود را در مورد چگونگی پس‌انداز کردن پول به کار می‌گیرند، بلکه دولت نیز از ما مراقبت می‌کند و به ما این امکان را می‌دهد که بخش کوچکی از هزینه‌هایمان را پس بگیریم. چند سال می توانید برای یک آپارتمان کسر مالیات دریافت کنید توسط قانون تعیین شده است (شماره 212-FZ از 23 ژوئیه 2013). فقط افراد شاغل می توانند کسر مالیات دریافت کنند، اما بیایید در مورد همه چیز به ترتیب صحبت کنیم.

1. در اداره مالیات
2. در محل اشتغال.

گزینه اول استاندارد است و بیشتر مورد استفاده قرار می گیرد. پس از ارسال کلیه مدارک مورد نیاز ظرف مدت 4 ماه، سازمان امور مالیاتی موظف است مبلغ پرداختی را به حساب مشخص شده در یک سازمان بانکی واریز کند.

گزینه دوم به شما امکان می دهد پرداخت ها را به تدریج دریافت کنید. در محل کار، آنها به سادگی مالیات بر درآمد 13 درصد را محاسبه نمی کنند. معمولاً از این روش برای بازگرداندن قسمت باقیمانده بازپرداخت استفاده می شود تا هر سال برای دریافت آن به اداره مالیات مراجعه نشود.

خرید آپارتمان یک تجارت بسیار گران است. پس از انجام تشریفات لازم، اغلب برای انجام تعمیرات و خرید مبلمان به بودجه نیاز است. علاوه بر این، در اغلب موارد ملک با رهن خریداری می شود که باید سرویس شود، وجوه خاصی پرداخت شود و .... و زندگی در یک آپارتمان نیز مستلزم هزینه است - قبوض آب و برق سهم قابل توجهی از هزینه های ماهانه هر فرد را به خود اختصاص می دهد. بنابراین موضوع درآمد اضافی پس از تحصیل ملک بسیار مطرح است. چیزی که به او در تصمیم گیری کمک می کند فرصت دریافت کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان برای 3 سال گذشته است.

آن چیست؟

مقررات فعلی این فرصت را برای هر شهروند فدراسیون روسیه فراهم می کند تا اسنادی را برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شده در سه سال گذشته پس از خرید آپارتمان ارائه کند. این فرصت برای کسانی فراهم می شود که یک قطعه زمین برای ساخت و ساز و هر ملک دیگری را برای زندگی خریداری کرده اند. این حق به شهروندان قانون مالیات فدراسیون روسیه اعطا می شود و هدف آن تحریک افزایش معاملات خرید و فروش املاک و مستغلات به عنوان یکی از صنایع اصلی است که موتورهای رشد اقتصادی هستند.

بنابراین، اگر خریدار محل حداقل در سه سال گذشته به طور رسمی کار کرده باشد، به این معنی که تمام مالیات های تعیین شده توسط قانون را پرداخت کرده است و ملک مسکونی خریداری کرده است، در این صورت حق دریافت کسر مالیات بر دارایی را دارد. حداکثر ارزش آن 13٪ از هزینه خرید خانه یا بهره وام مسکن است. اگر قطعه زمینی خریداری شده است که در آن کلبه ساخته شده است، در هنگام تعیین میزان غرامت، هزینه های اتصال آن به شبکه های آب و برق، طراحی و محاسبه برآوردها در نظر گرفته می شود. مبلغی که باید به متقاضی بازگردانده شود نباید از مالیات بر درآمد شخصی که واقعاً به بودجه پرداخت می شود تجاوز کند.

چه زمانی می توانم از مالیات املاک کسر کنم؟

حق دریافت بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی تنها زمانی ایجاد می شود که هزینه های تأیید شده در تعدادی از زمینه ها وجود داشته باشد. به خصوص:

• خرید یا ساخت املاک مسکونی که شامل آپارتمان‌ها، خانه‌ها (کلبه‌ها)، اتاق‌ها و انواع دیگر مکان‌هایی است که فرد می‌تواند در آن زندگی کند و با قوانین بهداشتی موجود مطابقت دارد.
• خرید یک قطعه زمین با یا بدون ساختمان مسکونی موجود. در مورد دوم، نوع استفاده مجاز از قطعه زمین باید اجازه ساخت مکان مسکونی در آن را بدهد.
• بهره وام مسکن در این صورت باید از منابع اعتباری برای خرید یا ساخت املاک مسکونی استفاده شود. برخی از بانک ها برای انجام تعمیرات معمول یا خرید مبلمان به وام گیرندگان وام های تضمین شده توسط املاک و مستغلات ارائه می دهند. در صورت وجود وام برای چنین اهدافی، جبران مالیات بر درآمد شخصی تعلق نخواهد گرفت.
• انجام تکمیل مسکن، در صورت خرید آن از توسعه دهنده بدون آن. هنگام ثبت مالکیت مسکن خریداری شده در بازار ثانویه، هزینه های تعمیر نیز جبران نمی شود.

مقررات فعلی تصریح می کند که کسر مالیات بر درآمد شخصی در شرایط زیر ممنوع است:

• اگر مسکن از افرادی خریداری شده باشد که می توان آنها را وابسته به یکدیگر دانست (همسر، بستگان نزدیک و غیره).
• زمانی که شخصی در دوره های قبلی از حق دریافت کسر مالیات بر دارایی برخوردار بود. صدور بیش از یکبار قانوناً ممنوع است.

میزان کسر مالیات دارایی دوره های مالیاتی قبلی چگونه تعیین می شود؟

مقدار مالیاتی که قبلاً پرداخت شده و متقاضی می تواند بازیابی کند با دو معیار محدود می شود. اولین مورد هزینه های انجام شده در فرآیند خرید خانه یا ساخت آن است. دوم میزان مالیات بر درآمد شخصی است که به بودجه واریز شده است.

قانون فعلی فرصتی برای بازگشت بیش از 13٪ از مبلغی که برای خرید یا ساخت مسکن صرف شده است را فراهم می کند. با این حال، حداکثر ارزش در هنگام محاسبه مبلغ غرامت نباید بیش از دو میلیون روبل باشد. به عبارت دیگر، اگر قیمت شی پنج میلیون روبل بود، میزان مالیات بر درآمد شخصی مشمول غرامت همچنان 260 هزار روبل (13٪ از دو میلیون) خواهد بود.

در طی یک سال، می توانید مبلغی را کسر دریافت کنید که بیش از مبلغ انتقال مالیات بر درآمد شخصی در آن سال نباشد (این مبلغ، به طور معمول، حدود 13٪ از کل درآمد است). شما می توانید برای چندین سال غرامت دریافت کنید تا زمانی که کل مبلغ مقرر طبق قانون از بودجه پرداخت شود.

هنگام خرید خانه با رهن، باید تاریخ خرید را در نظر بگیرید. اگر این رویداد قبل از پایان سال 2013 رخ داده باشد، مالیات بر درآمد شخصی مشمول جبران کل مبلغ بهره است. اگر کسب پس از 1 ژانویه 2014 انجام شده باشد، میزان بهره ای که هنگام ارائه کسر در نظر گرفته می شود به سه میلیون روبل محدود می شود، یعنی بیش از 390 هزار روبل بازپرداخت نمی شود.

ویژگی های تامین

مهم است که به یاد داشته باشید که فقط یک بار در زندگی خود می توانید برای کسر هزینه درخواست دهید. این قانون برای مسکن هایی که قبل از پایان سال 2013 خریداری شده اند اعمال می شود. با این حال، مقدار هزینه ها مطلقاً مهم نیست. حتی اگر غرامت فقط 10 هزار روبل وجود داشته باشد، نمی توانید بار دوم درخواست دهید. اگر مال دیرتر به دست آمده باشد می توان از حق کسر به تعداد نامحدود استفاده کرد و مبلغ کل آن نباید از مقدار مقرر در قانون تجاوز کند.

باید در نظر داشت که قانون دو نوع کسر اموال را پیش بینی کرده است. اولی اصلی است، مالیات بر درآمد شخصی که قبلاً پرداخت شده است را در کل هزینه خرید خانه بازپرداخت می کند و دومی وام مسکن است. وظیفه اصلی آن بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی در مورد بهره وام مسکن است که قبلاً توسط وام گیرنده پرداخت شده است. بنابراین، اگر قبل از سال 2014 یک شهروند از حق خود برای دریافت کسر اصلی استفاده می کرد، این فرصت را از او برای دریافت بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی در هنگام خرید املاک و مستغلات با استفاده از وام مسکن محروم نمی کند. بنابراین، هنگام خرید آن، باید تمام احتمالات پرداخت برای آن را ارزیابی کنید. این امکان کاملاً وجود دارد که خرید با وام مسکن به دلیل غرامت دریافتی ارزان تر شود.

چگونه می توان برای سال های گذشته کسر ملک دریافت کرد؟

برای دریافت بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی، باید مراحل زیر را انجام دهید:

• جمع آوری و ارائه اسناد پشتیبانی به اداره مالیات؛
• منتظر نتایج بررسی صحت آنها توسط مرجع نظارتی و تأیید این باشید که می توانید برای آپارتمان کسر دریافت کنید.
• وجوه منتقل شده را دریافت کنید.

شما می توانید تمام فرم های لازم را خودتان جمع آوری و آماده کنید یا می توانید به متخصصان مراجعه کنید. در حالت اول، احتمال خطا زیاد است که ممکن است منجر به امتناع از کسر شود. باید در نظر داشت که امتناع به این معنی نیست که ارسال مجدد بسته اسناد غیرممکن است. با این حال، تلفات زمانی وجود دارد و با احتساب تورم، به زیان پولی نیز تبدیل می‌شود.

با تماس با متخصصان، می توانید خدمات کلید در دست را زمانی که تمام اسناد تولید شده، به درستی اجرا شده و به مرجع نظارتی ارائه می شود، دریافت کنید. این امر به میزان قابل توجهی در زمان صرفه جویی می کند و احتمال تصمیم گیری مثبت را افزایش می دهد (امتناع در این شرایط فقط در صورت تلاش برای بازپرداخت مجدد یا تجاوز از مقدار مجاز امکان پذیر است).

لیست مدارک مورد نیاز

برای درخواست کسر ملک، لیست اطلاعات زیر مورد نیاز است:

• گذرنامه یا هر مدرک دیگری که هویت متقاضی را نشان دهد.
• فرم 3-NDFL با محاسبه کلیه مبالغ و درخواست ویژه تهیه شده به اداره مالیات. همه فرم ها توسط قانون تعریف شده اند، بنابراین باید قوانین را برای پر کردن آنها به شدت دنبال کنید. در غیر این صورت، این ممکن است مبنایی برای امتناع از بازگرداندن بخشی از مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شده باشد.
• اسنادی که میزان هزینه هایی را که متقاضی برای خرید ملک و اتمام آپارتمان خریداری شده از سازنده متحمل شده است تأیید می کند.
• اطلاعات مربوط به مبالغ مالیات منتقل شده (گواهی فرم 2-NDFL).

اظهارنامه مدرک شناسایی در فرم 3-NDFL سند تایید کننده میزان هزینه ها
فرم راهنما 2-NDFL

آیا امکان انتقال کسورات اموال دوره های قبل وجود دارد؟

از لحظه ای که متقاضی مدارک زیر را در اختیار داشته باشد، می توانید در هر زمانی بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی دریافت کنید:

• تأیید پرداخت برای املاک و مستغلات، از جمله تحت قرارداد مشارکت؛
• سند مالکیت یا هر فرم دیگری که تأیید می کند ملک ثبت شده است و حقوق مربوط به آن در حال حاضر متعلق به شخص متقاضی کسر است.

در صورتی که در سال تحصیل ملک، خسارت مستقیماً مطالبه نشده باشد، این امر بعداً برای هر چند سال قابل انجام است. در شرایطی که خریدار درآمد کافی برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی در مدت یک سال نداشته باشد، مبلغ باقیمانده به سال بعد منتقل می شود.

باید در نظر داشت که هر یک از زوجین حق کسر دارد، بنابراین مرجع نظارتی ممکن است برای جلوگیری از پرداخت مضاعف از بودجه، اطلاعاتی در مورد نحوه توزیع غرامت مالیات بر درآمد شخصی بین همسران درخواست کند.

برای سهولت در تهیه بسته ای از اسناد برای بازپرداخت، کارشناسان توصیه می کنند اظهارنامه های 3 سال گذشته را پر کنید. این به شما امکان می دهد روند تعیین میزان کسر را ساده کنید و دریافت آن را تسریع کنید.

کسر ملک فرصتی است برای بازگرداندن بخشی از هزینه های خود برای خرید یا ساخت ملک (خانه، آپارتمان، قطعه زمین با خانه)، پرداخت سود وام، و تحت شرایط خاصی نیز می توانید هزینه های تعمیرات را در نظر بگیرید.

چه کسانی واجد شرایط دریافت کسر اموال هستند؟

کسر ملک، که معمولاً در هنگام خرید یک آپارتمان کسر می شود، می تواند زمانی صادر شود که:

• خرید مسکن و/یا زمین برای مسکن (در صورت وجود یا پس از ساخت یک ساختمان مسکونی در آن)؛
• ساخت و ساز مسکن؛
• بازپرداخت سود وام های رهنی.

"موضوع خرید" چه چیزی می تواند باشد؟

موضوع خرید (باید گواهی مالکیت شی یا گواهی پذیرش باشد) فقط می تواند:

• آپارتمان (اتاق) یا اشتراک در آن؛
• ساختمان مسکونی یا اشتراک در آن؛
• یک قطعه زمین با دسته ساخت و ساز مسکن انفرادی - ساخت و ساز مسکن انفرادی (ثبت کسر فقط از سال ثبت مالکیت خانه ساخته شده در این سایت امکان پذیر است) یا سهم آن (از 1 ژانویه 2010 به یک شی تبدیل شد) ;
• قطعه زمین (یا سهم آن) که قبلاً یک ساختمان مسکونی در آن واقع شده است (از اول ژانویه 2010 به یک شی تبدیل شده است).
• یک قطعه زمین (یا سهمی در آن) با سهمی در مالکیت خانه واقع در قطعه (از اول ژانویه 2010 به یک شی تبدیل شد).

موارد زیر ممکن است کسر دریافت کنند:

• صاحب خانه؛
• همسر مالک (تحت شرایط زیر: همسر قبلاً از کسر استفاده نکرده است؛ خرید مسکن در زمان ازدواج اتفاق افتاده است: قرارداد ازدواج منعقد نشده است که طبق آن مسکن فقط به مالک تعلق دارد).
• والدین یک فرزند خردسال/صاحب خانه (به شرط اینکه والدین کسر قبلی دریافت نکرده باشند).

نصیحت:

1. فقط هزینه های شخصی در نظر گرفته می شود، یعنی. اگر پرداخت به هزینه کارفرمایان یا سایر افراد، سرمایه زایمان، پرداخت های ارائه شده از بودجه فدرال، بودجه نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه و بودجه های محلی انجام شده باشد، از این مبالغ کسر نمی شود.
2. هنگام خرید مسکن از افراد وابسته به یکدیگر، کسر طبق ماده 105.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه امکان پذیر نیست.
3. مبلغ معامله در قرارداد خرید و فروش را دست کم نگیرید، زیرا از این مبلغ است که می توانید برای کسر ملک اقدام کنید.

نحوه محاسبه کسر اموال

کسر اموال 13% از موارد زیر محاسبه می شود:

1. هزینه های مسکن؛
2. هزینه برای:
   • خرید مسکن (هزینه مسکن تحت قرارداد)؛
   • مصالح ساخت و ساز و تکمیل (فقط برای آپارتمان ها و اتاق ها مواد تکمیل شده)؛
   • پرداخت برای خدمات ساخت و ساز و تکمیل؛
   • توسعه اسناد طراحی و برآورد؛
   • اتصال به شبکه ها یا ایجاد منابع مستقل برق، آب، گاز و فاضلاب (فقط برای یک ساختمان مسکونی).
3. هزینه های بازپرداخت بهره وام هدف (هزینه های واقعی تا پایان سال حسابداری در نظر گرفته می شود).

مشاوره:

هر چیزی که در لیست مشخص شده قرار نگیرد نمی تواند در محاسبه کسر مالیات لحاظ شود. هزینه های توسعه مجدد، هزینه های خرید لوله کشی و سایر تجهیزات شامل نمی شود. اگر آنها را در اظهارنامه ذکر کنید، کسر رد می شود، در نتیجه: باید دوباره اظهارنامه را صادر کنید و دوباره برای کسر ارائه دهید.

حداکثر مقدار کسر اموال

حداکثر کسر از ارزش املاک طبق قرارداد 2 میلیون روبل است، یعنی. مالیات دهنده می تواند حداکثر 260 هزار روبل (13٪ از 2 میلیون روبل) را برگرداند.
هنگام خرید ملک با رهن، برای هزینه پرداخت سود وام مسکن نیز کسر در نظر گرفته می شود.

چند ویژگی برای دریافت کسر وجود دارد:

1. ماهیت کسر مالیات، بازگشت مالیات بر درآمد شخصی به دلیل هزینه های انجام شده است، بنابراین نمی توان در یک سال بیش از میزان مالیات بر درآمدی که برای سال جاری از دستمزد یا سایر درآمدهای مشمول مالیات بر درآمد شخصی کسر شده است، برگشت داد. 13٪، به استثنای سود سهام (13٪ از درآمد سال).
2. موجودی کسر مالیات منقضی نمی شود، اما تا زمان دریافت کامل آن به سال بعد منتقل می شود (اشخاص مستمری بگیر به هر دلیل حق دارند مانده کسر مالیات را به 3 سال قبل از سال تشکیل مانده منتقل کنند). .
3. اگر ملک قبل از 1 ژانویه 2014 تحصیل شده باشد (گواهی مالکیت/انتقال و پذیرش قبل از 1 ژانویه 2014 به اجرا درآمده است)، در این صورت فرد می تواند از حق کسر فقط از یک موضوع تحصیلی و فقط از مبلغی که بیش از 2 نباشد استفاده کند. میلیون روبل، یعنی .. اگر دارایی گرانتر از 2 میلیون روبل باشد، پس از آن می توان کسر را فقط از 2 میلیون روبل دریافت کرد، و اگر ارزان تر باشد - از هزینه واقعی (1 شی اکتساب، صرف نظر از اینکه به سقف 2 میلیون روبل رسیده اید یا خیر. یا خیر) در صورتی که در این صورت کسر از هزینه های پرداخت سود وام (رهن) محدودیتی نداشته باشد.
4. کسر اموال از سال 2014 متفاوت محاسبه شده است. اگر ملک پس از 1 ژانویه 2014 به دست آمده باشد (گواهی مالکیت/انتقال و پذیرش پس از 1 ژانویه 2014 صادر شده است)، فرد می تواند از حق کسر مبلغی که بیش از 2 میلیون روبل نباشد استفاده کند و تعداد اشیاء تملک عبارتند از: محدود نیست (فردی می تواند کسر دریافت کند تا زمانی که کل هزینه اشیاء کسب به 2 میلیون روبل برسد). کسر از هزینه های پرداخت سود وام، که قرارداد آن پس از 1 ژانویه 2014 منعقد شده است، به 3 میلیون روبل محدود می شود، یعنی. 390 هزار روبل حداکثر مبلغی است که می توان از سود وام مسکن دریافت کرد.

پس از خرید خانه چه زمانی می توانم برای کسر هزینه اقدام کنم؟

شما می توانید در سال بعد از سالی که حق کسر اموال را دریافت کرده اید (از طریق اداره مالیات) درخواست کسر کنید.

حق کسر ناشی می شود:

1. از سال ثبت مالکیت هنگام خرید ملک تحت قرارداد فروش;
2. از سال امضای گواهی پذیرش هنگام خرید مسکن تحت توافقنامه مشارکت مشترک در ساخت و ساز، تعاونی مسکن.به موجب نامه وزارت مالیه مورخ 29 مارس 2018 به شماره 03-04-05/20082

اگر مسکن به صورت اقساطی خریداری شده باشد، بسته به سالی که حق کسر ایجاد شده است، ویژگی هایی برای دریافت کسر وجود دارد که در رابطه با تغییرات قانون مالیات مورخ 1 ژانویه 2014 ظاهر شد:

1. اگر حق کسر قبل از 1 ژانویه 2014 ایجاد شده باشد، پس از پرداخت کامل هزینه یا حداقل 2 میلیون روبل اگر قیمت بالاتر از 2 میلیون روبل باشد، باید هنگام پرداخت اقساط درخواست کسر کنید. با اعلام حق کسر قبل از پرداخت کامل هزینه طبق قرارداد، شما فقط مبلغی را که واقعاً پرداخت کرده اید را نشان می دهید و در نتیجه پس از مطالبه حق، حق کسر از مبلغ باقی مانده پرداخت شده را از دست می دهید، زیرا این تنظیم مبلغ کسر اعلام شده غیرممکن است.
2. اگر حق کسر پس از 1 ژانویه 2014 ایجاد شد، می توانید اسنادی را برای کسر در هنگام خرید اقساطی ملک از سال بعد از سالی که حق کسر دریافت کرده اید ارائه دهید. هر سال مبلغ کسر بسته به مبلغ پرداختی طبق قرارداد اقساطی افزایش می یابد.

بر اساس نامه خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 12 نوامبر 2014 شماره BS-4-11/23354@، نامه وزارت دارایی فدراسیون روسیه به تاریخ 11 ژوئن 2014 به شماره 03-04-05/28176 .

چگونه برای کسر ملک اقدام کنیم؟

مالیات دهنده باید:

لیست مدارک اخذ کسر ملک

مدارک عمومی:

مدارک اضافی:

• قرارداد خرید و فروش؛
• هنگام خرید املاک و مستغلات تحت توافقنامه مشارکت مشترک در ساخت و ساز / توافق نامه واگذاری حقوق ادعا.
• هنگام خرید یک قطعه زمین؛
• هنگام خرید ملک با وام مسکن.

مدارک مربوطه:

1. هنگام خرید در مالکیت مشترک:
   • درخواست توزیع کسورات؛
   • گواهی ازدواج.
2. هنگام دریافت کسر برای یک فرزند خردسال:
   • شناسنامه کودک؛
   • گواهی مالکیت کودک
3. هنگام خرید ملک به عنوان مستمری بگیر:
   • گواهی بازنشستگی یا سند دیگری که وضعیت بازنشستگی را تأیید می کند.

برای چه سال هایی می توانید در سال 2019 کسر ملک دریافت کنید؟

1. حق کسر از سال ثبت مالکیت (در مورد قرارداد خرید و فروش) یا امضای سند انتقال و قبولی (در مورد مشارکت سهام در تعاونی ساختمانی، مسکن) ناشی می شود.
2. حق کسر همیشه باقی است: هر چند سال از تاریخ خرید گذشته باشد، می توان کسر را صادر کرد و حتی اگر ملک فروخته شود، حق کسر باقی می ماند.
   مطابق با نامه وزارت دارایی فدراسیون روسیه مورخ 11 ژوئن 2014 شماره 03-04-05/28218.
3. کسر در سال جاری حداکثر برای سه سال قبل قابل صدور است، یعنی. در سال 2019، به ترتیب با ثبت سه اظهارنامه، می توانید برای سال های 2016، 2017، 2018 کسر درآمد دریافت کنید (با در نظر گرفتن 1 امتیاز - یعنی افرادی که در سال 2016 یا قبل از آن حق کسر دریافت کرده اند می تواند انجام شود). استثنا: افرادی که مستمری دریافت می کنند (به بند 5 مراجعه کنید).
4. کسر مالیات برای سالهای گذشته صادر می شود (از سالی که حق کسر به دست آمده است، اما نه بیشتر از 3 سال گذشته)، یعنی. کسر سال 2019 را نمی توان از طریق اداره مالیات در طول سال 2019 دریافت کرد، اما فقط از ابتدای سال 2020.
5. کسر بازنشستگان در سال جاری می تواند برای چهار سال گذشته صادر شود، یعنی. در سال 2019، زمانی که حق کسر در سال 2018 یا قبل از آن ایجاد می شود، می توانید به ترتیب با ثبت چهار اظهارنامه برای سال های 2015، 2016، 2017، 2018 کسر دریافت کنید.

ثبت کسر اموال از طریق کارفرما

شما می توانید به 2 روش کسر ملک را دریافت کنید:

1. از طریق اداره مالیات لازم است در ابتدای سال بعد از سالی که حق کسر ایجاد می شود گواهینامه 2-NDFL در محل کار اخذ و بر اساس این گواهی و مدارک مسکن، اظهارنامه 3-NDFL تکمیل شود. سپس کل بسته اسناد را به اداره مالیات تحویل دهید. پس از بررسی مدارک، کسر ملک به شما ارائه می شود، اما در حدود 13% مالیات بر درآمد شخصی که برای سال از درآمد شما (بدون احتساب سود سهام) کسر شده است. مابقی کسر مشروط به ثبت نام در سال آینده به همین ترتیب است.
2. از طریق کارفرما اخذ تاییدیه حق کسر از اداره مالیات الزامی است. بر اساس این تاییدیه، کارفرما از ماه دریافت تاییدیه تا پایان سال 13% مالیات بر درآمد شخصی را از شما کسر نخواهد کرد. سال بعد باید دوباره حق کسر تایید شود.
   مطابق بند 8 هنر. 220 کد مالیاتی فدراسیون روسیه.

هنگام درخواست برای کسر از طریق کارفرما کسر حداقل 1 ماه از بین می رود، از آنجایی که کارفرما فقط از ماهی که تأییدیه مربوطه را از اداره مالیات ارائه می دهید، کسر مالیات از حقوق شما را متوقف می کند. و اداره مالیات ظرف 30 روز از تاریخ دریافت درخواست شما را تایید می کند. می تونی وسط سال درخواست بدی یعنی 6 ماه و ... کسرت رو از دست می دهی.
اگر تصمیم دارید کسر 1 ماه از دست رفته را برگردانید، در ابتدای سال آینده باید یک اظهارنامه 3-NDFL برای سال قبل ارسال کنید که مربوط به دریافت کسر از طریق اداره مالیات است.
طبق نامه وزارت دارایی فدراسیون روسیه مورخ 15 ژوئیه 2014 شماره 03-04-05/34402.