Există o economie subterană în orice stat. Economia din umbră: concept, tipuri, semne

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Postat pe http://www.allbest.ru/

• Introducere
• Capitolul 1. Economia din umbră: esență, cauze de apariție
• 1.2 Sfere ale economiei subterane
• Capitolul 2. Caracteristici ale manifestării economiei tenebre în lume și în Rusia modernă
• 2.1 Manifestări ale economiei tenebre în lume
• Concluzie
• Lista literaturii folosite
• APLICARE

Introducere

Există multe lucruri neexplorate în economie. Dar, poate, este greu de găsit un alt exemplu în care amploarea unui fenomen economic și gradul de studiu al acestuia ar fi atât de disparate. Aceasta este problema economiei „ombre”, care acoperă toate sferele societății.

Economia „din umbră” este un subiect foarte greu de studiat: este un fenomen relativ ușor de definit, dar imposibil de măsurat cu exactitate, întrucât aproape toate informațiile pe care un economist reușește să le obțină sunt confidențiale și nu pot fi divulgate.

Sectorul umbră al economiei prezintă interes, în primul rând, din punctul de vedere al întregii sale influențe asupra mersului majorității proceselor economice obișnuite, normale: formarea și distribuția veniturilor, comerțul, investițiile și creșterea economică în general. . Această influență a relațiilor din umbră din Rusia este atât de mare încât reprezintă un pericol pentru securitatea economică și suveranitatea statului în ansamblu, încât necesitatea analizei lor este complet evidentă.

Recent, termenul „economia din umbră” a fost folosit destul de des. Și pentru că, probabil, apare printre fenomene atât de negative precum creșterea criminalității, deteriorarea situației de mediu, mulți o consideră o „nouă formație” anii recenti. Alții au amintiri vagi despre publicațiile din ziare care criticau economia subterană a socialismului. În toate țările și sub toate regimurile au existat și sunt oameni care caută să facă bani în afara domeniului potrivit, în afara legilor.

Până acum, nu există un concept unic al economiei subterane, iar acest concept variază în ambele tari diferite, și de la diferiți autori. Pentru fiecare categorie de populație, conceptul de economie subterană este diferit. Pentru unii, acestea sunt ateliere subterane (tricotaje, cofetărie), pentru alții - venituri ascunse inspectoratului fiscal. Pentru alții – operațiuni de spălare a banilor. Toată lumea are dreptate, dar chiar și suma acestor răspunsuri este departe de a fi o imagine completă a economiei subterane. Prin urmare, este atât de important să înțelegem ce este de fapt economia subterană.

Scopul acestui curs este de a: defini esența economiei tenebre, identifica principalele motive pentru apariția acesteia și dezvoltă modalități de limitare a creșterii sectorului tenebre în economia rusă.

Pe baza scopului, pot fi identificate următoarele obiective ale cursului:

1. Luați în considerare esența economiei subterane;

2. Dezvăluie cauzele economiei subterane;

3. Dezvăluie efectul negativ al activităților „din umbră” asupra economiei ruse.

4. Identificați modalități de limitare a creșterii activităților „în umbră” în Rusia.

Obiectul de studiu este starea curenta economia subterană în Rusia și în lume.

Subiectul de studiu îl reprezintă modalitățile socio-economice de ieșire din economia subterană.

Cursurile conțin:

· introducere, care definește scopurile și obiectivele acestei teme;

· primul capitol, care dezvăluie esența economiei tenebre;

· al doilea capitol, care descrie manifestările economiei tenebre în lume și în Rusia modernă, care prezintă modalități de limitare a creșterii economiei tenebre;

· concluzie cuprinzând concluzii generale despre această lucrare.

Capitolul 1. Economia din umbră: esență, cauze de apariție

economie subterană

1.1 Conceptul și esența economiei subterane

În prezent, nu a fost formulat un singur concept universal general acceptat al economiei subterane. Varietatea posturilor se datorează, de regulă, diferențelor de natură a problemelor teoretice și aplicative rezolvate de autori, precum și de metodologie și metodologia cercetării.

Să luăm în considerare principalele abordări ale definirii conceptului care ne interesează. Când studiază economia subterană, cercetătorii sunt ghidați în principal de următoarele obiective:

· analiza teoretică fundamentală,

· evaluare statistică,

· optimizarea politicii socio-economice,

· îmbunătățirea activităților de aplicare a legii,

· asigurarea securității economice.

Economia din umbră (economia ascunsă) este o activitate economică ascunsă societății și statului, în afara controlului și contabilității statului.

Economia subterană reprezintă relațiile economice dintre cetățenii unei societăți care se dezvoltă spontan, ocolind legile de stat și regulile publice existente. Venitul acestei afaceri este ascuns și nu este o activitate economică impozabilă. De fapt, orice afacere care are ca rezultat ascunderea veniturilor sau a evaziunii fiscale poate fi considerată o activitate economică umbră http://ru.wikipedia.org/wiki/Shadow_economy.

„Problemele economiei subterane au atras atenția cercetătorilor încă din anii 30. La sfârşitul anilor '70 au apărut cercetări serioase în acest domeniu. Una dintre primele lucrări serioase în acest domeniu este lucrarea lui P. Gutmann (SUA) „The Underground Economy” (1977), care a atras atenția asupra inadmisibilității ignorării amplorii și rolului acesteia.

În 1983, la Belefeld a avut loc prima conferință internațională despre economia subterană; în 1991, la Geneva a avut loc o conferință a statisticienilor europeni despre economia ascunsă și informală.” Bakun N., Kulibaba I. Economia din umbră: concept, clasificare, suport informațional. - Întrebări de statistică. - 2005. - Nr. 9. - str. 5...

În știința internă și practica economică, interesul pentru problemele economiei subterane s-a manifestat în mod clar în anii '80. Acest lucru s-a datorat atât unor motive socio-economice asociate cu rolul din ce în ce mai mare al rolului său în economia națională și incriminare, cât și din motive ideologice. Acestea din urmă s-au manifestat în stimularea de către conducerea țării a cercetării științifice care vizează identificarea deformărilor și discreditarea sistemului socio-economic de comandă al socialismului de stat.

Cu o abordare teoretică, care este mai tipică pentru cercetătorii autohtoni, economia subterană este considerată ca o categorie economică care reflectă un sistem complex de relații economice.

Este tipic pentru cercetătorii străini să definească economia subterană prin acțiuni de măsurare a acesteia. Această abordare (operațională) este utilizată la rezolvarea problemelor aplicate, statistice, formularea de recomandări pentru îmbunătățirea legislației și ajustarea politicilor socio-economice.

Conceptele sociologice ale economiei din umbră iau în considerare acest domeniu din punctul de vedere al interacțiunii grupurilor sociale care diferă prin poziția lor în sistemul instituțiilor din umbră și motivele comportamentului economic al subiecților aflați în situații semnificative.

În cadrul conceptului cibernetic, economia subterană este considerată ca un sistem autoreglabil și gestionabil; se dezvoltă modele economice și matematice pentru prognoza și gestionarea economiei tenebre, modelele de dezvoltare a acesteia și interacțiunea cu sectorul oficial.

În cadrul conceptelor juridice, fenomenele economiei subterane sunt considerate ca o zonă specială de comportament deviant (inclusiv criminal). O atenție principală este acordată studiului formelor de activitate economică periculoasă din punct de vedere social, prevenirii infracțiunilor și combaterii acestora prin mijloace legale (control juridic criminalistic și penal).

Complexitatea și importanța problemelor economiei tenebre stimulează dezvoltarea unei abordări interdisciplinare a studiului acesteia.

Înțelegerea economiei subterane de către diferiții săi cercetători este în mare măsură determinată de alegerea criteriului principal de clasificare a relațiilor economice în acest domeniu.

De exemplu, unii autori folosesc criterii precum lipsa contabilității, lipsa reglementării și ilegalitatea pentru a evidenția fenomenele economiei subterane Kuznetsova T. - Câteva aspecte ale studiului economiei informale în Rusia // Economic Issues No. 12, 2008. P.12.

T.I. Economia subterană a lui Koryagin include activități economice „neînregistrate de statistici, interzise de lege, precum și postscripte, tranzacții speculative, fraude asociate cu primirea și transferul de bani (unele infracțiuni economice)” Koryagina T.I. Economia din umbră în URSS. - Probleme economice. - 1999. -Nr 5. P.23..

În funcție de natura relațiilor cuprinse de autori în economia subterană, următoarele concepte pot fi distinse cu un anumit grad de convenție.

Un concept de consum în care economia subterană se limitează în principal la piața ilegală de consum. Această abordare a fost implementată de T.I. Koryagina.

Conceptul de muncă al economiei subterane o limitează pe aceasta din urmă la activitățile de muncă neînregistrate și nereglementate.

Ambele concepte de mai sus au fost eficiente în studierea fenomenelor de umbră într-un sistem administrativ-comandă. Pentru condițiile unei economii de piață și de tranziție, abordările menționate sunt înguste.

Conceptul antreprenorial al economiei tenebre a fost dezvoltat de A.A. Krylov și s-a bazat pe identificarea economiei din umbră cu antreprenoriatul din umbră (afaceri) Krylov A.A. Probleme socio-economice ale neutralizării economiei criminale: Prelegere. - M.: Academia Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse, 2005. P. 16..

Aceste concepte sunt constructive pentru rezolvarea unor probleme specifice de cercetare, însă nu pot fi considerate ca bază pentru formularea unei definiții universale a economiei tenebre, care acoperă astăzi aproape toate tipurile de piețe și resurse economice.

Înțelegerea economiei subterane este determinată și de tipul de sistem economic. În special, într-o economie administrativ-comandă, această înțelegere are o serie de trăsături.

1.2 Sfere ale economiei subterane

Toate manifestările economiei subterane sunt împărțite în două grupuri:

· activități productive, ale căror rezultate sunt incluse în PIB;

· infracțiuni contra persoanei și bunului, neincluse în PIB și înregistrate într-un cont special pentru reducerea erorilor statistice.

„Partea productivă a economiei tenebre, inclusă în PIB, include următoarele elemente:

1. Activități legitime ascunse sau minimizate de producători pentru a se sustrage de la impozite sau alte obligații

2. Activități informale, inclusiv:

· activități ale întreprinderilor neîncorporate (adică deținute direct de un singur proprietar, adesea de familie) care lucrează pentru propriile nevoi, adică producția de bunuri și servicii produse în gospodării și consumate de acestea

· activități ale întreprinderilor neîncorporate cu angajare informală (echipe temporare de construcții etc.).

3. Activități ilegale neoficiale, inclusiv:

· activități legale care se desfășoară ilegal (de exemplu, fără licențe și autorizații speciale);

· activitate ilegală, care este producția și distribuția de bunuri și servicii interzise de lege, pentru care există cerere efectivă pe piață (producție și distribuție de droguri, prostituție, contrabandă)” Makarov D. Economic și aspecte legale economia subterană în Rusia // Probleme economice. 2007. Nr 6. P.12..

Există două sectoare speciale ale economiei, care sunt, de asemenea, necontrolate, nereglementate și nereflectate, de regulă, în evidențele statistice. Acestea sunt sectoarele domestice și comunitare.

Economia domestică este reprezentată de sfera muncii domestice productive social necesare, care nu este plătită și se află în afara sferei schimbului de mărfuri. Economia domestică include activitățile de muncă care produc produse care înlocuiesc bunurile achiziționate cu bani în economia formală.

Economia comunitară este reprezentată de un sistem de producție și vânzare de bunuri și servicii, care se bazează pe schimbul nemonetar. Funcționează în cadrul comunităților formate pe bază diferite forme legături sociale: familie, vecinătate, relații de prietenie, apropierea culturilor, opinii religioase, profesie, orientare ideologică etc.

Semnele unei economii comunitare sunt: ​​productivă, nellegală, natură, schimb nemonetar, nerespectarea principiului echivalenței, nereglementată, nereprezentată pentru natură.

Acest lucru se datorează faptului că în aceste zone nu are loc ascundere de contabilitate și fiscalitate. Legislația nu prevede obligativitatea înregistrării oficiale și a plății impozitelor. Această activitate nu este ilegală.

În funcție de natura participării la producția de PIB, se pot distinge sfera productivă și cea redistributivă.

Structura sectorului productiv, care oferă o contribuție reală la producția PIB, include:

a) activități legale desfășurate ilegal, de exemplu, fără licență sau permisiune specială; producția ascunsă în economia legală;

b) angajare ilegală (informală, în terminologia SNA-93), muncă angajată;

c) activitate economică interzisă de lege.

Sectorul de redistribuire al economiei tenebre include diverse infracțiuni de natură economică. Pentru a descrie această parte a economiei subterane, T.I. Koryagina a folosit conceptul de „economie fictivă”, care este înțeles ca „economia postscriptelor, tranzacțiilor speculative, mită și tot felul de fraude asociate cu primirea și transferul de bani” Koryagina T.I. Economia din umbră în Rusia. P.26.

ÎN. Ispravnikov include în acest sector și activități care vizează obținerea de beneficii și beneficii nejustificate de către entitățile de afaceri pe baza legăturilor de corupție organizate Ispravnikov V.O. , Kulikov V.V. Economia din umbră: o cale diferită și o a treia forță. - M.: „Jurnalul economic rus”, Fundația „Pentru alfabetizare economică”, 2002. P. 56..

În raport cu economia oficială, se face distincție între economiile interne și cele paralele.

Economia internă se referă la relațiile din umbră construite în economia oficială, asociate cu statutul oficial al participanților lor. Cu alte cuvinte, economia subterană este interpretată din acest punct de vedere ca fiind activitatea neînregistrată a acelorași agenți care își desfășoară activitatea în partea înregistrată a economiei. Această abordare este implementată în mod constant de D. Makarov.

Economia paralelă (invazivă) este o relație umbră care nu are legătură cu statutul economic oficial al participanților săi.

În funcție de etapele ciclului reproductiv, există:

· producție umbră;

· distribuție umbră (distribuirea veniturilor ascunse contabilității, infracțiuni economice);

· schimb în umbră (vânzarea de produse produse ilegal, infracțiuni pe piața de consum, vânzarea valorilor obținute ilegal);

· consum în umbră (consum de produse auto-produse, satisfacerea nevoilor distructive, asociale).

Interpretarea economiei tenebre de către majoritatea autorilor include activitatea economică în toate etapele ciclului de reproducere. Excepție este conceptul statistic care consideră economia subterană ca un sector productiv care participă la crearea PIB-ului.

Abordările pentru definirea economiei tenebre diferă, de asemenea, în funcție de mecanismele luate în considerare pentru coordonarea sferelor și sectoarelor sale individuale. În acest sens, se evidențiază următoarele:

· piata umbra;

· economie informală;

· un mecanism putere-violent asociat în primul rând cu utilizarea sau amenințarea violenței.

Dacă studiul pieţei umbre ca element integral al economiei tenebre este regula generala, atunci o serie de autori nu includ sectorul informal în economia subterană.

Mecanismul putere-violent ca element al economiei tenebre este recunoscut doar de câțiva cercetători.

Cercetările arată că sistemul de comunicații informale este unul dintre cele mai importante mecanisme de coordonare a activităților participanților la economia modernă. În sfera economiei umbre (și criminale), acest mecanism îndeplinește funcții deosebit de importante. Structurile economice informale se bazează pe o formă de rețea de organizare. O rețea de afaceri este înțeleasă ca un set de conexiuni stabile, relativ închise, între agenții economici, pentru a reduce riscurile de afaceri și pentru a asigura protecția afacerii.

1.3 Motivele apariției economiei subterane

Există de obicei trei grupuri de factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane.

1. Factori economici:

· impozite mari (profit, impozit pe venit etc.);

· restructurarea domeniilor de activitate economică (producție industrială și agricolă, servicii, comerț);

· o criză sistem financiarși impactul consecințelor sale negative asupra economiei în ansamblu;

· imperfecțiunea procesului de privatizare;

· activităţi ale structurilor economice neînregistrate.

2. Factori sociali:

· nivelul scăzut de trai al populației, ceea ce contribuie la dezvoltarea unor tipuri ascunse de activitate economică;

· nivelul ridicat al șomajului și orientarea unei părți a populației pentru a obține venituri în orice mod;

· distribuția neuniformă a produsului intern brut.

3. Factori juridici:

· imperfecțiunea legislației;

· activitatea insuficientă a organelor de drept pentru suprimarea activităților economice ilegale și criminale;

· imperfecțiunea mecanismului de coordonare pentru combaterea criminalității economice.

Economia subterană dă naștere la o serie de consecințe care afectează negativ economia statului în ansamblu. Iată doar câteva dintre aceste consecințe:

· Baza de impozitare se micșorează. Ca urmare, presiunea fiscală asupra sectorului juridic al economiei este în creștere.

· Competitivitatea economiei legale este în scădere. Acest lucru, la rândul său, împinge alte structuri economice să intre în umbră.

· Furnizarea de resurse pentru corupție este în creștere, ceea ce duce la o creștere a amplorii acesteia.

· Resursele financiare mari necontrolate fac posibilă influențarea politicilor publice, a mass-media și a campaniilor electorale la diferite niveluri. Acest lucru promovează și corupția.

· Există o redistribuire a venitului național în favoarea grupului de elită, din cauza corupției și a controlului grupurilor criminale asupra economiei subterane. Aceasta duce la o puternică stratificare a proprietății și la o confruntare sporită în societate.

· Există o fugă de capital în străinătate.

· Comerțul necontrolat cu bunuri de calitate scăzută și bunuri periculoase pentru consumatori se extinde.

· Dificultatea de a evalua amploarea economiei tenebre duce la mari erori în determinarea celor mai importanți indicatori economici și sociali ai dezvoltării societății. Acest lucru face dificilă elaborarea deciziilor de management corecte la diferite niveluri.
În plus, în paragraful anterior s-a spus despre erorile din administrația publică, care sunt cauzate de prezența unei economii subterane dezvoltate și de o evaluare incorectă a amplorii acesteia.

Capitolul 2. Caracteristici ale manifestării economiei tenebre în lume și în Rusia modernă

2.1 Manifestări ale economiei tenebre în lume

Înainte de a evidenția principalele fenomene ale economiei tenebre a statului nostru, merită să vorbim despre aceeași problemă în alte țări ale lumii.

Volumul economiei subterane variază foarte mult de la o țară la alta. Potrivit estimărilor Grupului de Control pentru Combaterea Legalizării Dobândiților ilegal Bani(Marea Britanie), ponderea economiei subterane în Germania este de 9% din PIB, în SUA - 10% din PIB, în Italia, Grecia, Spania - 25% din PIB. În Marea Britanie însăși, această cifră este estimată la 7% din PIB Makarov D. O economie de piață este un stat de drept. // Probleme economice. - 2007. - Nr. 6. - p.45.

În ceea ce privește economiile unui număr de țări din America Latină (Colombia etc.), experții tind să estimeze ponderea sectorului umbră în economiile lor la 70% din PIB.

Lupta împotriva corupției și criminalității economice în Polonia.

Polonia a fost lovită de un val de corupție și criminalitate economică în ultimii ani. În anul 2007, comparativ cu anul 2005, numărul infracţiunilor economice a crescut cu 14% (de la 98,3 mii la 110,6 mii). S-a redus ponderea infracțiunilor precum deturnarea proprietății publice, speculații, tranzacționare ilegală de valută, a crescut numărul infracțiunilor legate de administrarea defectuoasă (de la 87 mii la 142 mii), infracțiunile fiscale (de la 14,1 mii la 24,8 mii), inclusiv impozit - (de la 7,1 mii la 10,3 mii) Bukharin N. Lupta împotriva corupției și criminalității economice în Polonia.//EKO.-2006.-Nr 39.p.153.

Există mai multe tipuri de infracțiuni economice în Polonia.

· În activitățile băncilor și ale altor instituții financiare - furnizarea de garanții bancare fictive, încălcarea legislației bancare și a procedurii de desfășurare a operațiunilor bancare, utilizarea notelor de aviz false și a cecurilor în alb, exportul de fonduri în străinătate pe baza unor contracte și acorduri fictive , deschiderea de conturi înregistrate în străinătate fără permisiunea autorităților , asigurarea fictivă a tranzacțiilor și nu numai.

· În domeniul privatizării - subestimarea valorii întreprinderilor, vânzarea întregii întreprinderi sau a unei părți din proprietatea acesteia la un preț mai mic decât cel oferit de alți cumpărători, încredințând evaluarea întreprinderilor acelor firme de consultanță care percep pentru aceasta sume mai mari. evaluare decât concurenții lor și așa mai departe.

· În domeniul fiscalității - ascunderea cifrei de afaceri și a veniturilor, crearea de firme pentru una sau mai multe tranzacții, firme fictive etc. Caracteristic este faptul că în Polonia, unde în ultimii ani ai regimului comunist, antreprenorii au învățat să fie vicleni și vicleni, se angajează în afaceri semilegale și ilegale, continuă această practică și într-o piață liberă. Sectorul privat, care produce 45% din PNB și angajează 54% din populația activă, asigură doar 20% din veniturile bugetului de stat.

· Infracțiuni legate de contrabandă, spălare de bani etc. În Polonia, articolele de contrabandă includ cel mai adesea țigări, alcool, droguri, televizoare etc.

Crima economică în Africa de Sud.

O trăsătură caracteristică a vieții sociale din Africa de Sud este un numar mare de arme în locuri aglomerate. Se pare că pentru mulți din Africa de Sud, armele au devenit o parte normală a vieții de zi cu zi. Dar aceasta este doar reversul unui fenomen care se bazează pe un nivel foarte ridicat de violență și criminalitate în țară. Și, după cum recunosc politicienii, fără a rezolva această problemă țara nu se poate dezvolta cu succes.

Potrivit statisticilor, în ultimii ani nivelul nu a scăzut deloc, iar într-o serie de zone chiar a crescut. Asta în ciuda faptului că așa-zisa violență politică a scăzut în mod clar de la alegerile generale din aprilie anul trecut.

În Africa de Sud sunt comise infracțiuni grave la fiecare 17 secunde, iar numărul lor în 2004 a depășit cu 17% cifrele din 2000. Un jaf la domiciliu are loc în medie la fiecare 1 minut. 55 sec., furt din mașini - 2 min. 57 sec. Africa de Sud are de 8 ori mai multe crime la 1.000 de locuitori decât Statele Unite.

Furturile de mașini și confiscarea acestora, uneori pe o stradă aglomerată, au devenit larg răspândite. În 2003, în Africa de Sud au fost furate peste 90 de mii de mașini cu o valoare totală de 3,3 miliarde de randi (aproximativ 1 miliard de dolari). Și această cifră a crescut și mai mult anul trecut. În acest sens, companiile de asigurări cresc primele de asigurare și cer instalarea de sisteme de alarmă și închidere pe vehicule.

Veniturile infractorilor se dovedesc a fi disproporționat mai mari decât pedepsele aplicate acestora în cazul arestării. Și, prin urmare, potrivit criminologilor, mulți consideră săvârșirea de infracțiuni atât de profitabilă încât a devenit un fel de stil de viață. În 2003, poliția sud-africană a distrus droguri confiscate de la criminali în valoare de 1 miliard de lei (aproximativ 300 de milioane de dolari), deși aceasta reprezintă doar 15% din valoarea estimată a comerțului subteran de droguri din Africa de Sud. În primele zece luni ale anului trecut, au fost confiscate peste 12 mii de arme de foc.

Contrafacerea în Germania.

Panica a cuprins Germania: în fiecare an apar în țară tot mai multe mărci germane de producție italiană, poloneză și din Orientul Mijlociu.

Cu toate acestea, toată această abilitate secretă și de înaltă precizie a artiștilor de stat s-a dovedit a fi neputincioasă împotriva copiatoarelor color de uz casnic, dintre care există aproximativ 8 mii în circulație numai în Germania. În plus, nimeni nu controlează accesul la ele.

La mijlocul lui iulie 2003, poliția din Köln a dat cea mai mare lovitură împotriva falsificatorilor din ultimii patru ani. Poliția a confiscat un lot de bancnote contrafăcute în valoare de 1,9 milioane de mărci. Statisticile poliției germane indică o progresie geometrică a eliberării în circulație a contrafacerilor. În anul 2000 au fost înregistrate 590 de cazuri de timbre contrafăcute, în 2001 - 18.226, în 1992 - 37.287, prognoza pentru 2004 a fost și ea dezamăgitoare - peste 70 de mii Renner T. Renașterea falsificatorilor. // Timp nou. - 1999. - Nr. 33. - p. 33.

Dezvoltarea și producția de echipamente de copiat de uz casnic și disponibilitatea acestuia pentru fiecare burghez au devenit motivele tentației de a se îmbogăți rapid. Copiatoarele color de la CANON sunt deosebit de populare. Capacitățile lor tehnice fac posibilă reproducerea schema de culori original cu o precizie de 25 de mii de puncte pe centimetru pătrat. Aproape 80 la sută din contrafacerile retrase din circulație anul trecut au fost realizate pe copiatoare color.

2.2 Cele mai importante domenii ale economiei subterane din Rusia modernă

Dacă economia nu ar intra în umbră, PIB-ul fiecărui stat ar „crește” semnificativ. Adevărat, probabilitatea unui astfel de scenariu este puțin probabilă. Potrivit volumului veniturilor globale, economia subterană din Rusia modernă este destul de capabilă să concureze cu cea oficială.

Potrivit datelor publicate de Banca Mondială (BM) în 2010, în țara noastră economia subterană reprezintă circa 48,6% din PIB. În regiuni, în funcție de un anumit subiect, această cifră fluctuează între 20-50% din GRP (Gross Regional Product). De fapt, această cifră este mult mai mică, spune șeful Rosstat Alexander Surinov. În opinia sa, economia ilegală poate fi estimată la 14-16% din PIB-ul țării.

Cu toate acestea, indicatorii organizațiilor internaționale, statisticile oficiale și rapoartele specialiștilor de pe piață au diferit întotdeauna. Într-adevăr, nu este ușor să facem o evaluare obiectivă a dimensiunii economiei subterane rusești, deoarece aceasta a devenit parte integrantă a întregului sistem economic al țării. De exemplu, se știe că sectorul ascuns implică 34,3% din totalul comerțului, 10,1% - construcții, 9,2% - transport și comunicații, 8,9% - producție, 4,6% - utilități, servicii sociale și personale, 3,2% pentru imobiliare. piata si 2,3% pentru hoteluri si restaurante. În ceea ce privește industria agricolă, aproape toată funcționează în umbră (după unele estimări, peste 90%).

Potrivit unui studiu al Institutului Național de Cercetare a Sistemelor, în 2006, o întreprindere mijlocie a vândut 16,8% din produsele sale în sectorul informal, iar aproximativ 23% din cifra de afaceri totală a reprezentat transferul de bani din sectorul oficial către sectorul informal. Deși pentru țara noastră fenomenul când economia subterană intră în domeniul juridic este destul de comun.

Există multe motive care contribuie la dezvoltarea economiei ilegale. Acestea includ diverse lacune în legislație, cote mari de impozitare, corupție a aparatului de stat și un grad ridicat de concurență.

Cum funcționează totul?

În ceea ce privește economia subterană globală, cea mai mare parte a veniturilor provine din vânzarea de heroină, traficul de femei, vânzarea de produse contrafăcute, arme de foc și criminalitatea cibernetică.

În general, economia subterană poate fi considerată orice activitate economică care nu este luată în considerare și nu este controlată de stat. În principiu, acesta este și antreprenoriat, care ascunde veniturile reale din afaceri și evadează impozitele.

ONU a dezvoltat chiar o metodologie specială pentru evaluarea economiei subterane. Astfel, conform acesteia, sectorul informal include următoarele tipuri de activități:

Ascuns, adică activități care sunt permise legal, dar care nu sunt contabilizate oficial în cadrul structurilor și procedurilor formale. Poate fi efectuată în scopul sustragerii de taxe, contribuții sociale etc. (producție clandestină de alcool);

Informale - activități permise din punct de vedere legal, dar nu luate în considerare, ale structurilor informale (de exemplu, atunci când un coafor, fără a-și înregistra legal activitățile, prestează servicii la domiciliu);

Ilegale - activități interzise de lege (prostituție, contrabandă, vânzare ilegală de arme).

După cum arată practica, economia informală reprezintă cea mai mare parte a sectorului umbră. Totodată, recent șeful Rosstat, Alexander Surinov, a propus ca în evaluarea PIB-ului să fie luată în considerare și economia subterană, spunând că este de un fel, dar încă face parte din întregul complex economic. Deci, dacă acest lucru se întâmplă cu adevărat, PIB-ul țării noastre va putea depăși cu ușurință o serie de alte țări.

2.3 Căi de ieșire din economia subterană

Problema economiei subterane a devenit o problemă sistemică serioasă a securității naționale pentru Rusia, care poate fi rezolvată doar prin implementarea unui set larg, țintit de măsuri în toate sferele vieții statului și societății și numai prin eforturi comune. a statului si societatii.

Pentru a reduce amploarea economiei tenebre din țară, este necesară în primul rând eliminarea rădăcinii problemei, adică. motive care au determinat creșterea economiei subterane. Următoarele decizii și măsuri ar trebui să fie principalele în sistemul de măsuri de control:

· efectuarea unei amnistii penale generale neconditionate pentru infractiunile fiscale si economice non-violente ale persoanelor fizice si functionarilor (de stat si persoane juridice) pentru o anumita suma, lasandu-i persoanei vatamate doar dreptul la o cerere civila (aceasta va permite marea majoritate a populația rusă să legalizeze și să repatrieze capitalul acumulat);

· compensarea pierderilor de populație din „terapie economică de șoc”, hiperinflație și „privatizare” de stat
acțiuni ale băncilor și corporațiilor;

· introducerea unui sistem de stimulente economice pentru persoanele juridice și cetățenii să părăsească sectorul umbră al economiei (ar trebui să fie profitabil din punct de vedere economic să desfășoare activități de afaceri în mod deschis);

· stabilirea unei impozitări fezabile din punct de vedere economic, echitabile, dar administrate în mod clar;

· stimularea plăților fără numerar și o luptă dură împotriva rotației de numerar;

· implementarea unei politici de stat clare și consecvente de sprijinire a antreprenoriatului privat deschis (sistem de măsuri
sprijinul pentru o anumită entitate comercială ar trebui să fie strict dependent de curățenia bilanţului său);

· introducerea unui sistem de stat de măsuri pentru protejarea efectivă a proprietarilor și creditorilor de bună credință;

· realizarea unei reforme administrative reale (aparatul de stat ar trebui să devină un instrument pentru dezvoltarea accelerată a afacerilor private și a piețelor competitive din Rusia);

· formarea unui sistem de aplicare a legii, în primul rând judiciar, incoruptibil, echitabil și de mare profesionalism;

lichidare crima organizatăîn toate sferele societății, în primul rând în sectorul umbră al economiei și în sfera creditului și financiar -

· instituirea legislativă a dreptului agențiilor de securitate de a provoca darea și primirea de mită într-o ordine procesuală penală strict stabilită (acesta este unul dintre cele mai eficiente mijloace de combatere a corupției și de prevenire a acesteia).

De asemenea, este necesar de subliniat: succesul luptei împotriva economiei subterane și a corupției este posibil doar dacă există un sprijin conștient de masă pentru această luptă în societate, iar acest lucru, la rândul său, este realizabil doar dacă există un nivel ridicat de cetățean. încredere în instituţiile statului de putere şi guvernare.

Legalizarea veniturilor ocupă un loc aparte în economia subterană. Amploarea spălării produselor infracționale, potrivit șefului Rosfinmonitoring V.A. Zubkov, subminează stabilitatea sistemelor financiare și economice și amenință direct securitatea națională a statului. Potrivit președintelui Băncii Rusiei, Serghei Ignatiev, volumul tranzacțiilor fictive efectuate prin sistemul bancar se ridică la aproximativ o treime din bugetul de stat al țării. Prin urmare, tema combaterii spălării banilor și finanțării terorismului este astăzi o prioritate atât pentru țara noastră, cât și pentru comunitatea mondială, ceea ce este asociat cu pericolul public deosebit al acestor infracțiuni, care subminează sustenabilitatea creșterii economice. Privind infractorii și organizațiile teroriste de active financiare se evită pierderi materiale uriașe. Sarcina combaterii spălării banilor în Rusia pare și mai urgentă în lumina aderării țării noastre la OMC. Implicarea unui număr de bănci în tranzacții dubioase subminează reputația întregului sistem bancar rus și reduce nivelul de încredere în acesta atât în ​​țară, cât și în străinătate.

După cum se știe, sistemul național de combatere a spălării banilor a fost organizat în grabă în 2001-2003, ca răspuns la includerea Rusiei în lista țărilor care nu iau măsuri de combatere a spălării banilor. Pe baza a 40 de recomandări ale FATF, a fost adoptată Legea Federală nr. 115 din 08/07/2001. Lege federala. Această lege definește în mod clar acele surse de informare și organizații care sunt obligate să furnizeze informații. Acestea includ instituțiile de credit, adică toate băncile, precum și instituțiile care nu sunt de credit. Acestea includ companii de asigurări, participanți la piața valorilor mobiliare, companii de leasing și alte surse enumerate în lege.

Dezavantajul Legii federale ruse este că domeniul de aplicare a acesteia se extinde la fondurile primite ca urmare a infracțiunilor legate de încălcarea legislației fiscale, valutare și vamale. Astfel, legiuitorul a limitat lista surselor de fenomene economice din umbră controlate de lege în primul rând la sectorul economiei subterane, care redistribuie veniturile și proprietatea prin metode ilegale. În consecință, „rădăcina” în sine - sectorul productiv al economiei tenebre (aducând o contribuție reală la producerea produsului național brut) practic nu intră în sfera de aplicare a legii.

În 2005, Președintele Rusiei a aprobat Conceptul Strategiei Naționale de Combatere a Legalizării (Spălării) Profitelor din Crimă și Finanțarea Terorismului (AML/CFT). Acesta este proiectat până în 2010. În cadrul acestui concept, a fost creată o comisie interdepartamentală formată din 12 ministere și departamente și Banca Centrală. Aici este observator Procuratura Generală. Lucrările acestei comisii au fost încredințate să fie conduse de șeful Rosfinmonitoring. Ideea CSB/CFT nu se referă doar la creșterea ratei de depistare a infracțiunilor comise. Nu, ideea este mult mai mare. Dacă legalizarea devine transparentă, iar acesta este singurul criteriu de eficacitate a sistemului CSB/CFT, funcția de legalizare în sine va dispărea. În consecință, oportunitatea multor, multe crime de mercenari va intra în discuție, deoarece capitalul „nespălat”, „murdar” nu este doar problematic de utilizat, dar în majoritatea cazurilor reprezintă principala dovadă împotriva criminalilor. Tocmai formarea unei mentalități care respectă legea ca nu numai singura modalitate posibilă de a genera venituri, ci și o imagine pozitivă a cetățeanului rus, ca element principal al dezvoltării durabile a țării, este esența misiunii principale. de CSB/CFT.

Pe parcursul celor cinci ani de funcționare a sistemului CSB/CFT în Rusia, instituțiile de credit au reușit să formeze angajații și să desfășoare o muncă extraordinară pentru optimizarea tehnologiilor de servicii pentru clienți, ținând cont de identificarea totală a acestora.Munca a dat rezultate, iar populația și-a format obiceiul. de a contacta banca doar cu o carte de identitate.Totuși, tocmai în acest moment intră în vigoare modificările la Legea federală nr. 115-FZ și toate lucrările trebuie să înceapă de la capăt: schimbarea software-ului, efectuarea calculelor zilnice a limitelor de cumpărare și vânzare pentru fiecare monedă și să explice clienților casei de schimb valutar care nu dețin pașapoarte de ce unul dintre ei a avut operațiunea, dar celălalt a fost refuzat, deși chiar ieri instituția de credit a efectuat aceleași operațiuni.

Incoerența obiectivelor declarate și vectorul legiferării în această materie, lipsa de publicitate a rezultatelor sistemului CSB/CFT au oferit instituțiilor de credit, care anterior și-au extins activ eforturile de a respecta cerințele Legii federale nr. 115. -FZ, oportunitatea de a aplica o abordare formală și de a stăpâni tehnologiile care le permit să ocolească fără durere cerințele autorităților de reglementare.

În general, lupta împotriva legalizării nu decurge fără probleme. Și există motive pentru asta.

Acțiuni de diverse agentii guvernamentale, din păcate, nu sunt suficient de coordonate între ele și nu sunt sistematice. De exemplu, în conformitate cu legea, o gamă destul de largă de organizații trebuie să combată spălarea veniturilor ilegale. Acestea sunt organizații financiare: bănci, companii de asigurări și de leasing, participanți la piața valorilor mobiliare și alte organizații - agenți imobiliari, notari, case de pariuri, case de amanet și chiar magazine de bijuterii. Cu toate acestea, se pare că lupta împotriva spălării banilor este desfășurată în principal de bănci. Acest lucru se datorează faptului că participarea reală la această luptă depinde direct de activitatea autorității de supraveghere relevante. În prezent, doar Banca Rusiei prezintă o astfel de activitate.

Sistemul legislativ al țării nu este adaptat pentru combaterea spălării banilor. Băncile nu au instrumentele pentru a combate organizatorii schemelor în umbră. Legislația civilă actuală, deși protejează clienții, obligă băncile să încheie contracte de servicii bancare, să efectueze tranzacții în numele clienților și să nu interfereze cu activitățile de afaceri. Clientul are dreptul de a nu informa banca despre sursele de fonduri și scopul operațiunii. Organizatorii schemelor în umbră, ascunși în spatele legislației actuale, efectuează operațiuni dubioase, deghându-le în legalitate. Băncile, observând aceste operațiuni, încearcă să le contracareze, folosind o alegere limitată a mijloacelor - politica tarifară și crearea diferitelor obstacole artificiale de natură birocratică. Dar ambele metode au dezavantajele lor.

Metoda birocratică este axată inițial pe conflictul cu clientul și poate comporta riscuri legale. Prin urmare, este problematic să îl folosiți în masă. În plus, sistemul bancar, care nu este reglementat în aceste scopuri, oferă multe modalități gratuite și fără riscuri de spălare a fondurilor.

Tarifele de natură protectoare pot fi ocolite prin metodele clasice de legalizare și cel mai probabil vor încălca interesele clienților respectabili. Utilizarea posibilităților de politică tarifară pe termen scurt va reduce atractivitatea unei anumite bănci pentru retragerea numerarului datorită faptului că au mai rămas și alte bănci a căror politică tarifară le permite să fie utilizate în aceste scopuri. Banii ieftini îi încurajează pe acești clienți să vină în turmă la aceste bănci. Se știe că atunci când se dezvoltă o schemă de cash-out, viteza ciclului de rulaj al schemei, capacitatea acesteia sau debituluiși costul cifrei de afaceri a schemei. Dacă cel puțin un parametru nu satisface cerințele organizatorilor, atunci aceștia încearcă să transforme schemele de cash-out în condiții mai confortabile

Cu toate acestea, introducerea masivă a acestor instrumente, care sunt concentrate în esență nu pe prevenire, ci pe limitarea tranzacțiilor dubioase deja în desfășurare, va duce la o creștere a comisioanelor, ceea ce va face această afacere și mai atractivă. În condițiile pieței, dacă există cerere, va exista întotdeauna ofertă. Ca urmare, acest comision va fi inclus în costul de producție al sectorului de producție al economiei subterane. Astfel, ca de obicei, consumatorul final va plăti totul.

Toate cele de mai sus au condus la faptul că băncile au o nevoie urgentă de a construi sisteme de control intern eficiente și eficiente în domeniul CSB/CFT, la construirea cărora trebuie să se țină seama de următoarele:

implementarea de înaltă calitate a unui sistem de control intern în scopuri CSB/CFT este posibilă numai cu implicarea tuturor angajaților băncii în proces (în limita competenței lor), iar baza pentru construirea unui astfel de sistem ar trebui să fie automatizarea cuprinzătoare.

La nivel legislativ, pentru organizarea eficientă a muncii de combatere a legalizării, este necesar mai întâi:

oferi băncilor instrumente de combatere a organizatorilor schemelor umbră. În special, acordați-le dreptul de a refuza deschiderea unui cont și efectuarea unei tranzacții, de a rezilia acordurile de servicii bancare dacă există o suspiciune rezonabilă de spălare a banilor sau finanțare a terorismului;

modificarea pozitiei autoritatilor de reglementare in raport cu latura formala a implementarii legii, i.e. atenuarea penalităților pentru bănci pentru erori tehnice.

În Rusia există următoarele servicii și organizații pentru combaterea economiei subterane:

Serviciul Federal de Monitorizare Financiară (FSFM) este un organism executiv federal autorizat să ia măsuri pentru a combate legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului. Rosfinmonitoring a fost creat în conformitate cu Decretul președintelui Federației Ruse din 3 martie 2004.

Rosfinmonitoring are un acord cu Banca Centrală privind furnizarea de informații. Conform Legii Federale, toate instituțiile comerciale, de credit și non-credit, inclusiv cazinourile și serviciile poștale, sunt, de asemenea, obligate să furnizeze informații. Informațiile sunt furnizate în conformitate cu sistem existent criterii. Există aproximativ 30 de astfel de criterii.În special, acestea sunt operațiuni legate de circulația numerarului; operațiuni legate de persoane juridice a căror natură a tranzacțiilor este confuză etc. Toate aceste informații sunt analizate și investigate. Dacă există motive întemeiate să se creadă că aceste mesaje pot avea legătură cu spălarea veniturilor din infracțiuni sau finanțarea terorismului, atunci doar în acest caz materialele de investigație sunt trimise agențiilor de aplicare a legii corespunzătoare. Agențiile de aplicare a legii materii prime desfășoară o întreagă gamă de activități, apoi transferă cauzele către instanțe, iar instanțele iau decizii. De-a lungul celor 5 ani de activitate a Rosfinmonitoring, împreună cu agențiile de drept, au fost identificate tipologii care pot fi folosite pentru spălarea produselor infracționale și finanțarea terorismului, ceea ce facilitează semnificativ anchetarea acestor cazuri.

În 2002 Rusia s-a alăturat grupului Egmont, care include 101 de state care au organisme similare cu Rosfinmonitoring. Lucrarea se desfășoară în mod continuu. Există un sistem de comunicare închis prin care se fac schimb de informații. Desigur, este important să fii membru al Grupului Egmont. Conform statutului pe care îl are această organizație, dezvăluirea informațiilor devine un element obligatoriu de cooperare. Schimbul de informații are loc numai dacă colegii străini sunt 100% siguri că materialele pe care le au sunt susținute de ei documente relevante, apoi acordă permisiunea de a transfera aceste materiale către agențiile ruse de aplicare a legii.

Acum, la inițiativa Rusiei, a fost creat un grup regional eurasiatic pentru combaterea spălării banilor și a finanțării terorismului. Include 7 țări membre ale acestui grup regional și destul de multe țări și organizații internaționale sunt observatori. Există interese comune aici, care sunt de a se asigura că, în toate aceste țări EAG, recomandările organizațiilor internaționale și ale FATF, ale Națiunilor Unite, ale Băncii Mondiale și ale Fondului Monetar Internațional sunt utilizate pe deplin în ceea ce privește implementarea standardelor internaționale pentru combaterea spălării banilor și a finanțării terorismului. Este foarte important ca toate cele 7 țări să adopte legi care să respecte standardele internaționale și să stabilească unități de informații financiare, precum Rosfinmonitoring în Rusia.

Rusia participă activ la activitatea EAG. La Moscova a fost creat Centrul Internațional de Formare și Metodologie pentru Monitorizare Financiară, unde personalul este instruit pe o bază financiară în mod continuu. Guvernul a alocat resurse semnificative acestui lucru, iar țările observatoare ar putea, de asemenea, să participe mai eficient la problemele pe care Rusia le abordează astăzi.

Concluzie

În toate țările cu structură de piață a economiei a existat, există și, aparent, va exista așa-numita economie subterană. Amploarea acesteia poate varia, dar nicio țară nu a reușit să scape complet de ea. Aceasta este la fel cu criminalitatea; amploarea fenomenului poate fi redusă, dar este aproape imposibil de eliminat complet. Economia subterană are multe denumiri – ilegală, ilegală, ascunsă – dar esența acestui fenomen nu se schimbă. Economia subterană este disimularea veniturilor, evaziunea fiscală, contrabanda, traficul de droguri, tranzacțiile financiare fictive. Veniturile din aceste tipuri de activități sunt cu adevărat enorme, însumând zeci de miliarde de dolari, totuși acele acțiuni care sunt suprimate de agențiile de aplicare a legii sunt doar vârful unui aisberg uriaș, a cărui dimensiune nimeni nu o poate determina.

De aceea, aceste procese care au loc în societatea fiecărui stat trebuie studiate cu atenție și numai atunci trebuie luate măsuri bine puse la punct pentru eliminarea lor. În munca mea, am încercat să evidențiez principalele fenomene ale economiei subterane, atât la noi, cât și folosind exemplul altor țări ale lumii, comparând manifestările acesteia în diverse industrii. Pe baza experienței străine și a analizei practicii interne, nu se poate să nu se constate că greșelile evidente de calcul și greșelile în realizarea reformelor economice au jucat un rol decisiv în creșterea bruscă a dimensiunii economiei „shadow” în Rusia. Aceasta a dus la formarea unui mecanism de descurajare a activității economice legale și la destabilizarea situației financiare a majorității populației.

În țările dezvoltate, inclusiv în Rusia, corupția în cercurile înalte guvernamentale continuă. Astfel de tendințe, desigur, sunt inevitabile, totuși, statul nostru este deosebit de îngrijorător, unde ponderea sectorului umbră al economiei continuă să crească rapid. Există însă și regiuni relativ prospere ale lumii în care activitatea din umbră nu depășește 8-15% din PIB (Marea Britanie, SUA, Germania). Pe baza experienței acestor țări, este necesar să se urmărească politica economică atât în ​​Rusia, cât și în alte țări instabile economic ale lumii.

Din păcate, este imposibil să distrugi complet afacerile din umbră. În cazul în care există economie deschisă- va fi si ascuns. Este natura umană. Un alt lucru este că volumele sale pot fi reduse.

Dar pentru aceasta, Rusia are nevoie de muncă constantă, pe termen lung, concentrată. Și nu doar oamenii legii și legiuitorii onești, ci și cetățenii înșiși. Dacă nu iei în calcul acest lucru, este inutil să lupți cu economia subterană. Măsurile punitive împotriva antreprenorilor din umbră vor duce la pierdere irecuperabilă pentru o țară cu un capital enorm, în crearea căreia munca aproape fiecărui rus a fost investită într-un fel sau altul. A face aceste mijloace să lucreze pentru cauza comună este o sarcină demnă de adevărații reformatori.

Astfel, în concluzie, putem spune că sarcinile care au fost definite la începutul acestei lucrări au fost finalizate și scopul a fost atins, i.e. studiat baza teoretica economia subterană și o analiză a manifestărilor sale în Rusia modernă.

Lista literaturii folosite

1. Bakun N., Kulibaba I. Economia din umbră: concept, clasificare, suport informațional. - Întrebări de statistică. - 2005. - Nr. 9. - str. 5.

2. Kuznetsova T. - Câteva aspecte ale studiului economiei informale în Rusia // Economic Issues No. 12, 2008.

3. Koryagina T.I. Economia din umbră în Rusia. - Probleme economice. - 1999. -Nr 5.

4. Krylov A.A. Probleme socio-economice ale neutralizării economiei criminale: Prelegere. - M.: Academia Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse, 2005.

5. Makarov D. Aspecte economice și juridice ale economiei subterane în Rusia // Questions of Economics. 2007. Nr. 6.

6. Ispravnikov V.O. , Kulikov V.V. Economia din umbră: o cale diferită și o a treia forță. - M.: „Jurnalul economic rus”, Fundația „Pentru alfabetizare economică”, 2002.

7. Bukharin N. Lupta împotriva corupției și criminalității economice în Polonia.//EKO.-2006.-Nr 39.p.153.

8. Renner T. Renașterea falsificatorilor. // Timp nou. - 1999. - Nr. 33. - p. 33.

9. Ulybin K. Economia din umbră. Ed.4 - M.: Economie, 2010.

10. http://www.bereg.ru

11. http://corruption.ru

12. http://ru.wikipedia.org/wiki/Shadow_economy

13. http://www.compromat.ru

14. http://abireg.ru/print_news.php?idnews=10539

15. http://www.omamvd.ru/

APLICARE

Postat pe Allbest.ru

Documente similare

Esența economiei subterane. Principalele motive pentru apariția economiei subterane în Rusia. Analiza structurii economiei tenebre, componentele acesteia. Factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane în Rusia de astăzi. Sistem de măsuri de combatere a economiei subterane.

lucrare de curs, adăugată 30.09.2010


Economia din umbră în lumea modernă. Definiție și tipuri de economie subterană. Modele de dezvoltare a diferitelor tipuri de economie subterană. Cauzele apariției și dezvoltării. Sectorul umbră al economiei din Ucraina, formarea sa, caracteristicile și metodele de luptă.

rezumat, adăugat 22.03.2009


Conceptul economiei tenebre, structura și instituționalizarea acesteia. Economia din umbră: cauze și consecințe, amploare, reglementare. Dimensiunile economiei subterane a Rusiei. Lupta împotriva economiei subterane ca mecanism de asigurare a securității economice a țării.

lucrare curs, adaugat 16.12.2011


Studiul conceptului, originea economiei tenebre și principalele forme de manifestare a acesteia. Descrieri ale funcțiilor și amplorii economiei tenebre în Rusia modernă. Analiza economiei fictive, economia postscriptelor, tranzacții speculative, mită, fraudă.

rezumat, adăugat la 05.03.2011


Motivele apariției economiei subterane, istoria dezvoltării acesteia în Rusia. Esența și tipurile economiei tenebre. Analiza cotei din umbră în economia modernă. Distribuția fluxurilor umbră între sectoarele economice, impactul acestora asupra dezvoltării socio-economice.

lucrare de curs, adăugată 16.05.2010


Istoria formării și structurii economiei umbre moderne, esența acesteia și motivele formării acesteia. Caracteristicile și structura sectorială a economiei tenebre din Rusia, consecințele sale socio-economice. Experiență în combaterea economiei subterane în diferite țări.

lucrare curs, adăugată 06.10.2014


Esența și conținutul conceptului de „economia din umbră”. Factorii, structura și funcțiile sociale ale economiei subterane. Influența reformei economice se manifestă asupra dezvoltării afacerilor din umbră. Modalități și abordări posibile pentru rezolvarea problemelor economiei subterane.

lucrare de curs, adăugată 14.11.2017


Esența și structura economiei tenebre. Scheme de disimulare a activităților și de denaturare a rezultatelor acestora. Amploarea și natura activităților din economia subterană. Cauze și consecințe ale existenței economiei subterane. Volumul de numerar „negru” la întreprinderi.

lucrare curs, adaugat 28.11.2011


Situația economică în Rusia modernă. Conceptul economiei subterane. Principalele domenii de împărțire a activităților „din umbră”: economie neoficială, afaceri subterane, economie fictivă. Motive pentru dezvoltarea economiei subterane. Metode de combatere a economiei subterane.

lucrare curs, adaugat 28.04.2013


Motivele apariției economiei subterane, structura acesteia. Principalele motive pentru corupția economiei. Definirea economiei tenebre și a formei de manifestare. Calcule greșite ale managementului economic de stat în anii '90. Combaterea economiei subterane.

Economia subterană este un fenomen care nu a apărut ieri. Cu toate acestea, deși economiștii o studiază de mai bine de un deceniu, multă vreme a fost pentru ei, parcă, „în umbra” unor probleme mai importante. Și abia în ultimii ani ai ultimului secol al XX-lea acest subiect a început să câștige rapid popularitate - atât în ​​străinătate, cât și, mai ales, în țara noastră. Cu toate acestea, chiar și acum există încă puține lucrări de generalizare pe această temă în Rusia și aproape toate au un „orizont îngust” - ei consideră activitatea economică din umbră exclusiv ca un fenomen al epocii moderne. Economia subterană este o componentă organică a dezvoltării sistemelor economice, prin urmare în broșura noastră va fi luată în considerare în principal din perspectiva economiei comparate.

Esența economiei subterane. Sistemul contabil național reflectă acele fluxuri economice care sunt înregistrate de statisticile oficiale și reflectate în documentația de raportare. Cu toate acestea, există numeroase și variate tipuri de activitate economică care nu sunt reflectate în statisticile oficiale sau nu sunt deloc documentate. Aceste fenomene sunt numite diferit: „economia subterană”, „economia informală” (economia informală), „economia a doua” (economia a doua), „economia subterană” (economia umbră) etc. Ultimul dintre numele enumerate a devenit general acceptat și cel mai general în literatura rusă.

Esența economiei tenebre poate fi definită din diferite puncte de vedere. De regulă, se folosește o abordare economico-statistică: economia subterană (TE) reprezintă toate tipurile de activitate economică care nu sunt luate în considerare oficial, nu sunt reflectate în statisticile oficiale (adică este o economie ascunsă de contabilitatea statistică).

Sunt posibile și alte abordări pentru a determina esența TE. Din punct de vedere juridic, procesele economice care contravin normelor juridice (ascunse de „ochiul legii”) pot fi numite umbră. Din punct de vedere etic, activitatea economică din umbră se numește activitate economică care încalcă normele morale general acceptate (adăpostită de condamnarea morală).

Este ușor de observat că, deși toate definițiile de mai sus delimitează granițele economiei subterane în moduri diferite, ele notează în mod constant caracteristica sa principală - natura sa ascunsă. În analiza economică, definiția economică și statistică a TE este luată ca bază.

Structura economiei subterane. Amploarea și natura activităților din sectorul energetic variază foarte mult - de la profituri uriașe obținute din întreprinderile criminale (cum ar fi traficul de droguri) la o sticlă de vodcă care este „recompensă” unui instalator pentru repararea unui robinet. Dacă încercăm să tipologizăm activitatea din umbră, luând ca principal criteriu relația acesteia cu economia „albă” (oficială), atunci apar trei sectoare energetice (vezi Fig. 1):

1) a doua economie subterană („gulere albe”),

2) economia umbră gri (informală),

3) negru (subteran), economia subterană criminală.

Activitățile din umbră (ascunse) ale celor mai multe afaceri legale sunt cel mai strâns legate de economia „albă”. A doua economie subterană este activitatea economică neoficială (ascunsă, nefixată) a lucrătorilor din „economia albă”, direct și direct legată de activitățile lor profesionale oficiale. Această activitate este desfășurată în principal de „oameni respectabili” din personalul de conducere („guler alb”), motiv pentru care acest tip de TE este numit și „guler alb”. Al doilea TE nu produce bunuri sau servicii; aici are loc doar o redistribuire nespusă a venitului social.

A doua celulă de combustibil are o serie de varietăți. În sectorul public al economiei (pe care ne amintim din perioada sovietică), se disting următoarele tipuri:

1. economia atributiilor, care trece rezultatele fictive drept reale - atribuiri de produse, falsificarea informatiilor despre calitatea si pretul marfurilor.

2. economia legăturilor informale - asigurarea implementării „în culise” a sarcinilor obișnuite de producție: organizarea unui banchet la primirea auditorilor etc.

3. economia mita, i.e. abuzul de poziție oficială de către funcționari în scop personal – corupție, privilegii ilegale.

Deși economia de combustibil „guler alb” crește cel mai violent în condițiile unei economii de comandă în declin, sectorul public al economiei de piață nu este, de asemenea, scutit de aceasta. De exemplu, corupția este flagelul aproape tuturor țărilor din lume. În plus, în sectorul comercial al economiei există și activitate economică umbră - evaziunea fiscală, concurența neloială, mita comercială și încălcarea drepturilor consumatorilor sunt cele mai frecvente în acest sector.

Economia umbră gri (sectorul informal al economiei) este o activitate economică permisă legal (legală sau semilegală) (în principal întreprinderi mici) care nu este luată în considerare de statisticile oficiale. În acest sector energetic se produc în principal bunuri și servicii obișnuite (ca în economia „albă”), dar producătorii se sustrage de la contabilitatea oficială, nedorind să suporte costurile asociate obținerii licenței, plății taxelor etc. Acest fenomen a fost cel mai bine studiat în țările în curs de dezvoltare, unde dezvoltarea sectorului informal este principala strategie de supraviețuire pentru cele mai sărace segmente ale populației.

Dacă activitatea economică gri este în general aprobată de cetățeni, atunci activitatea economică neagră este întotdeauna o țintă pentru condamnare generală. Economia neagră din umbră în sensul larg al cuvântului poate fi considerată toate tipurile de activități care sunt complet excluse din viața economică normală, deoarece sunt considerate incompatibile cu ea, distrugând-o. Această activitate poate fi nu numai redistribuire bazată pe violență (furt, tâlhărie, extorcare), ci și producție. Literatura modernă se concentrează în primul rând pe economia crimei organizate. Astfel, economia umbră neagră (economia criminalității, în primul rând crima organizată) este o activitate economică interzisă legal (ilegală) asociată cu producerea și vânzarea de bunuri și servicii interzise și extrem de rare (organizarea traficului de droguri, prostituție, jocuri de noroc, racket). , etc. .).Pila de combustie neagră este izolată de combustibilul „alb” într-o măsură și mai mare decât celula de combustie gri, deși la nivelul „marilor afaceri” se poate observa împletirea lor.

Criteriile de tipologizare a economiei din umbră nu sunt doar atitudinile diferite față de economia oficială, juridică (grade diferite de relație cu aceasta), ci și specificul subiecților și obiectelor relațiilor economice din umbră.

Tipologia propusă nu trebuie să fie absolută. Nu există o linie de netrecut între diferitele forme de activitate economică din umbră. De exemplu, grupurile criminale organizate pot „colecta tribut” de la întreprinderile din sectorul informal și pot folosi contactele cu antreprenori legali pentru a „spăla” veniturile acestora. „Umbrele” cooperează de bunăvoie unele cu altele, ceea ce le unește într-o anumită măsură în opoziție cu lumea oficială.

Cea mai mare parte a activității economice din umbră este asigurată de obicei de sursele de energie „a doua” și, cel mai important, „gri”. Conceptul de „economie din umbră” este de obicei asociat cu cuvântul „mafia”, dar, de fapt, veniturile grupurilor criminale organizate reprezintă doar o mică parte din veniturile totale din umbră.

Primul studiu al economiei criminale a fost realizat de A.A. Krylov. El a introdus însăși conceptul de „economie criminală” în circulația științifică și a dat următoarea definiție: „Economia criminală este un sistem complex de relații socio-economice ilegale și procese materiale și materiale privind producția, distribuția, schimbul și consumul de bunuri materiale și Servicii." El definește, de asemenea, economia criminală ca fiind crimă organizată, non-violentă, interesată de sine.

Economia criminală acoperă fapte periculoase din punct de vedere economic și social de trei tipuri:

Incriminat, aducand raspundere penala in conformitate cu legislatia in vigoare;

Neincriminat, dar antrenând răspundere juridică în conformitate cu normele altor ramuri de drept;

Neincriminat și care nu implică răspundere juridică (lacune în reglementarea legală).

La identificarea sectorului economiei subterane non-criminale, ar trebui să se țină seama de următoarele considerații.

Numai activitatea economică care are legătură directă cu producția de bunuri normale, prestarea de servicii normale, prestarea unei munci normale și care contribuie la crearea PIB-ului poate fi clasificată ca necriminală, umbră.

Este recomandabil să se includă activități care nu au putut fi începute sau continuate în cadrul regimului fiscal și de reglementare actual ca sector non-criminal al economiei tenebre.

Este necesar să se țină seama de efectul multiplicator al creșterii producției și, în consecință, al veniturilor fiscale ca urmare a cheltuirii veniturilor umbră în economia legală.

În condițiile unei stări slabe și absența unui mediu instituțional normal în sfera economică, folosirea metodelor ilegale devine unul dintre factorii decisivi ai competiției și supraviețuirii. Majoritatea entităților economice se află în afara cadrului legal. Într-o astfel de situație, abordarea juridică formală nu este constructivă și trebuie completată de una economică și criminologică mai amplă.

Împărțirea economiei subterane în sectoare penale și non-criminale necesită o analiză sistematică a domeniilor specifice în condiții specifice.

Deci, următoarele elemente pot fi distinse ca parte a economiei criminale:

· relaţii economice ilegale în sfera activităţii economice legale (infracţiuni economice şi delicte administrative);

· economie ascunsă - activitate permisă de lege care nu este prezentată oficial sau este minimalizată de către entitățile care o desfășoară pentru a se sustrage de la plata impozitelor, a contribuțiilor sociale sau a îndeplinirii obligațiilor prevăzute de lege;

· sfera afacerilor ilegale asociate cu producerea, vânzarea și consumul de bunuri și servicii normale, fără licență și autorizație specială.

· sfera angajării ilegale (informale - în terminologia SNA-93);

· sfera afacerilor ilegale asociate cu producerea, vânzarea și consumul de bunuri și servicii interzise, ​​în care se desfășoară procesul de muncă, iar bunurile și serviciile produse au cerere efectivă pe piață.

· sfera de activitate infracţională, în cadrul căreia se obţin venituri penale pe baza săvârşirii sistematice a infracţiunilor tradiţionale obişnuite (infracţiune profesională).

· sfera serviciilor legate de utilizarea sau amenințarea cu folosirea violenței în relațiile economice (crime prin contract, terorism criminal). Scopul acestui tip de activitate este asigurarea cu forța a funcționării economiei criminale, suprimarea concurenței și controlului social prin metode violente, prin săvârșirea de infracțiuni obișnuite. Dezvoltarea acestei zone este asociată cu comercializarea infracțiunilor violente obișnuite.

· sfera creării, interpretării, aplicării, executării normelor umbră (informale) care reglementează sfera activităţii economice infracţionale.

· relaţii economice ilegale în sfera pieţei politice, activitate politică.

· relaţii economice ilegale în sistemul serviciilor de stat şi municipale în legătură cu implementarea activităţilor economice, adoptarea şi executarea deciziilor semnificative din punct de vedere economic.

Economia criminală trebuie considerată și ca un sistem de instituții socio-economice, adică reguli formale și informale de comportament economic, precum și mecanisme de sancționare.

Este recomandabil să se limiteze domeniul de aplicare al economiei criminale la activități care au caracteristici precum implementarea pe bază profesională și de natură instituționalizată.

Primul criteriu înseamnă că sfera economiei infracționale include săvârșirea de fapte, desfășurarea de activități economice de către entități cu aptitudini și experiență profesională specifice. În sfera afacerilor juridice, economia criminală ar trebui să includă comiterea de acte periculoase din punct de vedere social în procesul activității profesionale în interesul personal, al organizației și al terților.

Economia criminală include și infracțiunea profesională.Este înțeleasă ca un tip de activitate infracțională care constituie o sursă de trai pentru subiect, necesită cunoștințele și aptitudinile necesare atingerii scopului final și determină anumite contacte cu mediul antisocial.

Al doilea criteriu înseamnă că componența sa ia în considerare următoarele tipuri de activități:

în primul rând - legat de utilizarea instituţiilor economiei juridice, puterilor executive, legislative şi judecătoreşti în scopuri penale;

în al doilea rând, formele sindicalizate de activitate infracţională organizată cu orientare economică;

în al treilea rând, tipuri de activități economice social nocive generate de disfuncționalități ale instituțiilor publice și deci de natură de masă;

în al patrulea rând, activități legate de crearea, interpretarea, executarea și aplicarea unor norme informale de comportament economic ilegal.

Folosirea acestor criterii presupune excluderea din sfera economiei criminale a unor acte de natura economică aleatorii, izolate, spontane, situaționale desfășurate.

LUCRARE DE CURS

Economia din umbră: cauzele, amploarea și experiența contracarării statului în Rusia și alte țări

Introducere

Economia subterană este una dintre cele mai interesante și misterioase domenii ale economiei, dar, în același timp, încetinește dezvoltarea societății și a statului în ansamblu, așa că am decis să aleg această temă pentru munca mea de curs pentru a putea găsiți cel puțin o parte din răspunsurile la întrebările care mă interesează. Tema acestui curs, „Economia umbră: cauzele, amploarea și experiența contracarării statului în Rusia și în alte țări”, este importantă și relevantă pentru societatea modernă, deoarece orice sistem economic din orice țară este o combinație de activități economice legale și ilegale. . Economia subterană funcționează alături de cea legală și într-un număr de țări (Federația Rusă, Ucraina, țări din Europa de Est) nu este practic inferioară acesteia.

Amploarea economiei subterane poate varia, dar nicio țară nu a reușit să scape complet de ea. Dimensiunea sa poate fi doar redusă, dar este aproape imposibil să o eliminați complet. Economia subterană are multe denumiri – ilegală, ilegală, ascunsă, neobservată – dar esența acestui fenomen nu se schimbă. Economia subterană include disimularea veniturilor, evaziunea fiscală, contrabanda, traficul de droguri, tranzacțiile financiare fictive etc. Economia subterană, care a pătruns în toate sferele corpului economic, o descompune și o subminează activ. Acest lucru face economia nesigură și, cu o securitate economică slabă, securitatea națională slăbește și ea.

De aceea, este nevoie să înțelegem profund ce este așa-numita economie subterană astăzi, care este originea ei, cât de puternică este, ce i se opune și ce, dimpotrivă, o stimulează, este posibil să o înlăturăm sau cel puțin să-și slăbească și să-și restrângă sferele?distribuția, care sunt căile, formele și mijloacele acestui proces. Nu doar că aproape 25% din PIB-ul Rusiei merge către destinații necunoscute, este investit în producție dubioasă sau, ceea ce este mai rău, în arme și droguri.

Economia subterană este una dintre cele mai dificile probleme din Rusia și din întreaga lume; într-o formă sau alta este prezentă în toate țările și însoțește umanitatea pe măsură ce relațiile economice se dezvoltă. Diferențele dintre țări privesc doar amploarea răspândirii sale și gradul de influență asupra guvernului, societății, sistem politic si statul.

Prin urmare, scopAcest curs este de a considera economia subterană ca un fenomen, amploarea acestuia, cauzele apariției și modalitățile de contracarare a guvernului în Rusia și alte țări.

Obiectcercetarea este economia subterană ca manifestare a activităților ilegale din țară.

RelevanţăAcest subiect este că, în acest moment, în Rusia, procentul veniturilor din umbră este foarte mare - mai mult de 25% din PIB, iar acești bani ar putea fi folosiți pentru formarea și dezvoltarea afacerilor mici, reducerea tensiunii sociale, creșterea eficienței finanțelor publice. prin creșterea bazei fiscale reale a sectorului de afaceri.

1. Economia din umbră: structură, instituționalizare și cauze de apariție

.1 Structura economiei subterane

economia subterană instituţionalizarea rusă

Dicționarele economice moderne interpretează economia subterană ca „producția, distribuția, schimbul și consumul de inventar, bani, servicii care nu sunt controlate de societate și sunt ascunse autorităților guvernamentale.

În încercarea inițială de a defini economic un astfel de termen, întreprinsă de cercetătorii germani, doar tranzacțiile financiare secrete de diferite tipuri au fost clasificate drept economie subterană. O serie de autori consideră că economia subterană acoperă, în primul rând, activitatea criminală; alții îl definesc ca un sector în care participă toți evazorii fiscale; alții includ nu numai tranzacțiile financiare, ci și activitățile economice, ale căror rezultate, în opinia lor, ar trebui să fie luate în considerare în produsul național brut.

Astfel, s-au format mai multe definiții care pot caracteriza conceptul de economie subterană.

Economia subterană reprezintă procese care sunt ascunse de participanții lor, nu sunt controlate de stat și societate și nu sunt înregistrate de statisticile oficiale ale guvernului. Acestea sunt relații economice de care sunt interesați indivizi și grupuri de oameni.

De asemenea, economia „umbră” înseamnă un set de diferite tipuri de relații economice și tipuri de activități economice nereglementate și ilegale. Dar, în primul rând, economia „din umbră” este producția, distribuția, schimbul și consumul de inventar, bani și servicii, necontrolate de societate și ascunse de aceasta. Acest fenomen economic este, într-o măsură sau alta, inerent sistemelor sociale de orice tip.

Toată lumea știe despre economia subterană, văd că mulți oameni îi folosesc bunurile și serviciile, dar oficial o astfel de economie „nu există”. Nu este inclusă în datele statistice, nu se plătesc impozite pe ea, lucrătorii săi nu sunt acoperiți de asigurări sociale și pensii.

Din esența „economiei din umbră” dezvăluită mai sus, rezultă că acest fenomen are o natură foarte multifațetă și eterogenă. În acest sens, sunt posibile diverse criterii de deosebire a elementelor sale.

După gradul de legalitate al tranzacțiilor comerciale, acestea se disting:

Economia formală(„piața albă”) se bazează pe tranzacțiile înregistrate în sistemul fiscal, reflectate în raportările statistice oficiale, bilanțurile întreprinderilor, declarațiile fiscale etc. Aceasta este o piață legală ai cărei participanți operează în conformitate cu toate legile și reglementările și sunt complet transparenți. Această din urmă împrejurare este deosebit de importantă atunci când Rusia intră pe piața mondială și este cel mai important factor de atragere a antreprenorilor din sfera umbră către piața albă.

Economia informală(„piața gri”) - în principiu, tranzacții economice juridice, a căror amploare este ascunsă sau subestimată de entitățile comerciale, cum ar fi, de exemplu, angajarea forței de muncă neînregistrată, lucrările de reparații și construcții neînregistrate, îndrumare, închiriere de bunuri imobiliare și alte metode de evaziune fiscală.

Această piață funcționează pe baza activităților unui număr de întreprinderi semi-umbră, organizații și reprezentanți ai autorităților federale și regionale care le asistă.

Economia criminală(„piața neagră”) - activitate economică interzisă prin lege în orice sistem economic și în marea majoritate a țărilor: trafic de droguri, contrabandă, prostituție, racket etc.

Entitatea economică a pieței negre este crima organizată, care este clar structurată, funcțională și ramificată. În esență, este integrat organic în economia națională. Potrivit Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse, în Rusia funcționează aproximativ 20 de mii de grupuri criminale, care include aproximativ 90 de mii de participanți activi. Luând în considerare complicii și membrii familiei, această zonă acoperă aproximativ 400 de mii de oameni. Mai mult, există un proces activ de consolidare - intrarea unor grupuri mici în comunități mari, atât în ​​teritorii individuale, cât și interregionale și niveluri internaționale prin stabilirea de legături între marile grupuri criminale. Astăzi, 150 de comunități criminale rusești au împărțit efectiv țara și se încadrează în mod activ nu numai în sfera economică, ci și în cea politică.

Pe baza naturii și amplorii înregistrării tranzacțiilor comerciale, acestea se disting:

Activitate economică ascunsă- activitati de productie si circulatie de bunuri si servicii, permise de lege, dar ascunse in mod deliberat (in totalitate sau partial) cu scopul de a ascunde veniturile si neplata (sau reducerea platii) impozitelor si a altor plati obligatorii.

Activitate economică ilegală- activitati de productie, circulatie si utilizare a bunurilor si serviciilor interzise de lege.

Activitate economică informalădesfășurate în principal pe bază legală de organizații deținute de persoane fizice și gospodării, care adesea nu sunt înregistrate în modul prescris, se bazează pe relații informale dintre participanții la producție și pot (în întregime sau parțial) să producă bunuri sau să furnizeze servicii pentru ei. consumul final propriu.

Aceste activități economice sunt, la rândul lor, părți ale economiei neobservabile. Acestea. o astfel de economie, care acoperă activitatea economică în producția de bunuri și servicii, care nu este luată în considerare de supravegherea statistică guvernamentală, care este supusă includerii în calculele PIB.

.2 Instituționalizarea economiei tenebre

Economia subterană se transformă într-un element stabil al sistemului economic și, într-un fel sau altul, economia subterană în sine începe să se ramifică în sectoare care au dobândit deja definiții destul de specifice.

Instituționalizarea economiei tenebre este consolidarea comportamentului economic din umbră (de exemplu, „încasarea” banilor, exportul umbră de capital) în anumite organizații. forme stabile, recunoscută de toți participanții la această activitate și transmisă de către generațiile următoare de subiecți angajați în ea, adică consolidarea juridică și organizatorică a unor relații sociale. Din această definiție reiese clar că, după ce a trecut de stadiul instituționalizării, economia subterană suferă schimbări calitative: de la interacțiuni haotice și aleatorii, neformate ale entităților economice al căror comportament nu este limitat de nicio regulă strictă, se transformă într-un sistem structurat și autoreproducător. unu sistem social, care nu este doar ascuns de controlul și supravegherea guvernamentală directă, dar are și o organizare internă.

Această transformare este evidențiată de apariția următoarelor caracteristici în mediul interacțiunilor informale.

În primul rând, anumite roluri economice care sunt familiare subiecților și sunt de natură umbră (de exemplu, „rachetar”).

În al doilea rând, normele stabilite de „comportament în umbră” (de exemplu, o astfel de normă precum „încasarea” banilor în cadrul unor contracte fictive).

În al treilea rând, tipuri stabile de relații economice din umbră între anumite entități („acoperirea afacerii” anumitor antreprenori de către angajații agențiilor de aplicare a legii).

Și, în al patrulea rând, noi tipuri de organizații, în cadrul și cu ajutorul cărora se realizează comportamentul din umbră al subiecților fondurilor speciale, mediend relațiile dintre oamenii de afaceri și angajații agențiilor de aplicare a legii; companii specializate în încasări etc. Relațiile dintre aceste patru elemente formează o lume specială a economiei subterane, care, în timpul tranziției Rusiei către piață, a devenit o nouă instituție în sistemul instituțiilor economice din Rusia.

Instituționalizarea economiei tenebre a făcut din aceasta un element integrant al modelului rus de capitalism. Economia subterană a devenit un fenomen familiar pentru majoritatea populației - oamenii se confruntă cu activități din umbră în fiecare zi și nu provoacă practic nicio condamnare din partea societății. Acest lucru a dat naștere unui paradox - economia subterană a încetat într-o oarecare măsură să mai fie „umbră”, adică. ascunse de societate și necunoscute acesteia.

.3 Motivele dezvoltării economiei „ombre”.

Întrucât în ​​mod obiectiv motivele dezvoltării economiei tenebre sunt similare, le vom lua în considerare folosind exemplul țării noastre.

Apariția economiei „din umbră” în Rusia poate fi datată de la sfârșitul anilor ’60 și începutul anilor ’70. În acest moment, o creștere semnificativă a nevoilor populației a determinat creșterea speculației ca formă inițială de afaceri ilegale. Principalele motive pentru dezvoltarea sa sunt creșterea rapidă a veniturilor față de ratele relativ scăzute de umplere a produselor pe piața de consum.

Formarea economiei „din umbră” s-a produs pe fundalul unei lupte între factori atât de restrâns, cât și de stimulare a dezvoltării acestor procese. Factorii limitatori includ următorii;

lipsa unor mari economii de numerar în rândul majorității populației;

legislația și practica strictă a agențiilor de aplicare a legii;

conștiința de masă, care percepe negativ ocolirea legii pentru câștig personal;

solicitări limitate din partea populației din cauza lipsei de informații.

Factorii stimulatori includ:

nevoi în creștere, împreună cu creșterea veniturilor pentru toate segmentele populației;

depășirea dinamicii veniturilor în comparație cu creșterea productivității muncii, rate de creștere relativ scăzute în producția de bunuri și servicii de consum;

creșterea progresivă a economiilor fiabile în rândul populației;

o dorință tot mai mare de a „reifica” banii ca o modalitate de a-i salva de inflație;

limitarea inițiativei economice, plecarea antreprenorilor activi către afaceri „în umbră”;

acumularea de fonduri relativ mari în mâinile oamenilor de afaceri din economia „din umbră” și fuzionarea acesteia cu criminalitatea;

dorința firească a populației de a-și maximiza veniturile, folosind orice mijloace în aceste scopuri, ceea ce, în condiții de oportunități legale limitate, împinge oamenii în sfera afacerilor ilegale;

monopolism în economie, dictatură a producătorului, lipsă totală de drepturi pentru consumatorul final - populație.

Până în anii 1980, economia subterană progresa rapid. Corupția oficialilor guvernamentali a crescut. Au apărut grupuri criminale organizate.

Cifra de afaceri a pieței „negre” a crescut într-un ritm extrem de ridicat. Unele industrii concentrate pe furnizarea de servicii populației au intrat aproape complet în „umbră” - reparații auto, vânzări materiale de construcții, mobila, constructii case, renovari locuinte.

Unul dintre principalele stimulente pentru descoperirea bruscă în dezvoltarea economiei „ombre” pe fondul stagnării economice generale a fost binecunoscutul decret din 1985 privind lupta împotriva beției și alcoolismului. Datorită acestei decizii, unul dintre cele mai populare bunuri de larg consum, care a adus venituri fantastice statului, a fost aproape retras de pe piața de consum. Era o gaură în bugetul de stat pe care nu era nimic de umplut. Datorită unei scăderi a ofertei globale de bunuri și servicii, cuplată cu o creștere simultană a veniturilor personale, presiunea asupra pieței de consum a crescut brusc. Speculațiile cu vin și vodcă au înflorit peste tot. Populația activ și pe o scară în continuă expansiune a început să producă și să vândă alcool în mod independent.

Una dintre cele mai negative consecințe ale decretului este că, datorită acestuia, „oamenii din umbră” au acumulat fonduri uriașe în mâinile lor. Influența lor asupra economiei a crescut brusc, iar puterea statului a scăzut considerabil.

Actele legislative adoptate ceva mai devreme privind dezvoltarea cooperării și a activității individuale de muncă au stimulat și ele creșterea acestui tip de activitate.

La sfârșitul anilor 80, izbucnirea conflictelor interetnice a crescut brusc cererea de arme și muniție - furtul acestora din instalațiile militare și întreprinderile de producție a crescut. Producția și comerțul ilegal de arme au început să crească într-un ritm progresiv.

Conferințe despre economia ascunsă și informală au avut loc într-un număr de țări, de exemplu în 1991 la Geneva. Pe baza materialelor sale, a fost publicat un manual special privind statisticile economiei subterane în țările cu sistem economic de piață.

În mai 1996, la o reuniune comună a Comitetului Economic pentru Europa al ONU, Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică pentru Conturi Naționale, printre alte aspecte, a luat în considerare problema evaluării dimensiunii economiei subterane. Eurostat a creat un grup de lucru special pentru economia ascunsă.

Eșecurile reformei prețurilor din aprilie 1991 au dus la prăbușirea completă a pieței de consum, lipsuri larg răspândite și emisii necontrolate de bani. Piața „neagră” și-a consolidat influența în comerțul cu mărfuri tradiționale pentru acest sector al economiei (alcool, tutun, mobilier, echipamente video, echipamente auto, îmbrăcăminte și încălțăminte de import, produse cosmetice), precum și prestarea de servicii ( reparatii auto, constructii de case si cladiri). Și până la jumătatea anului 1992 a început confiscarea pozițiilor în întreaga gamă de bunuri și servicii, inclusiv pe piața alimentară.

Slăbirea forțelor de ordine în ultimii 5-7 ani, în special în ceea ce privește infracțiunile economice, a afectat și creșterea economiei „subombrate”. În acești ani, criminalitatea a început să aibă o orientare mai egoistă decât înainte, iar aceste procese continuă să crească.

Chiar și legislația fiscală strictă, în absența unui sistem de monitorizare a implementării sale, lucrează din nou în mod obiectiv pentru a dezvolta forme umbra de activitate economică, a ascunde veniturile și a mitui funcționarii guvernamentali. Creșterea diferențierii sociale, împărțirea în săraci și bogați, polarizarea intereselor economice ale diferitelor grupuri sociale, creșterea bruscă a nevoilor unei anumite părți a societății cu oportunități extrem de modeste pentru ceilalți - toate acestea stimulează creșterea economiei „subterane”. . Intrarea țărilor CSI în comunitatea mondială, având în vedere instabilitatea socială generală și slăbiciunea structurilor guvernamentale din republicile fostei URSS, contribuie și la faptul că economia „din umbră” va fi susținută din străinătate. Procesele de deznaționalizare și privatizare vor agrava, fără îndoială, situația criminalității în sfera economică și vor stimula miterea funcționarilor și ascunderea veniturilor.

Toate celelalte lucruri fiind egale, cu cât sarcina fiscală este mai mare, cu atât sectorul umbră al economiei este mai mare, întrucât întreprinderile situate în acesta, din cauza neplatei impozitelor, câștigă un avantaj competitiv față de alte firme și le forțează să iasă de pe piață. Cu cât procedurile birocratice din țările în curs de dezvoltare sunt mai complexe, cu atât sectorul economiei este mai mare.

„Motivul principal pentru a merge în umbră au fost și rămân cote mari de impozitare. Cel mai important „factor non-fiscal” este considerat a fi corupția aparatului de stat: „plățile informale” la obținerea de licențe, certificate și permise necesită primirea de numerar necontabil. Următorul motiv cel mai important este munca partenerilor din sectorul umbră (nevoia de a cumpăra materii prime fără documente, de a plăti dobânzi la împrumuturile strânse pe bază „personală” etc.)”

Astfel, principalele motive existența și dezvoltarea economiei tenebre sunt:

· apariția unei crize structurale și economice, complicând situația de pe piața forței de muncă, care, la rândul său, dă naștere la creșterea întreprinderilor mici și a activităților independente și devine un teren propice pentru creșterea rapidă a relațiilor din umbră;

· imigrația în masă din țările „lumea a treia”, completată de migrația internă de la sate la orașele mari și migrația internă forțată din regiunile deprimate și „punctele fierbinți”. Așezările de migranți devin adesea enclave ale economiei subterane;

· natura intervenției guvernamentale în economie. Se presupune că ponderea relativă a economiei informale este direct dependentă de trei parametri: gradul de intervenție reglementară, nivelul de impozitare și amploarea corupției;

· deschiderea piețelor externe și intensificarea concurenței, în primul rând cu producătorii din țările lumii a treia, încurajându-i să reducă costurile prin toate mijloacele legale și ilegale.

Toate motivele de mai sus, deși în grade diferite, sunt potrivite pentru a explica situația rusă din ultimul deceniu. Astfel, depresiunea economică de lungă durată observată în anii 90, cu exacerbări periodice sub formă de crize, a influențat cu siguranță întărirea componentei umbră a economiei ruse.

2. Caracteristicile economiei subterane din Rusia și alte țări

.1 Funcțiile economiei subterane

Probabil că toată lumea este unanimă că economia subterană în ansamblu este un fenomen negativ și cu cât ponderea sa în economie (în PIB, în venitul personal sau în ocuparea forței de muncă), cu atât este mai rău pentru economie în ansamblu și pentru societate. În același timp, o astfel de evaluare fără ambiguitate a sectorului informal este puțin probabil să fie corectă. Sectorul informal are avantajele și dezavantajele sale. Ele sunt exprimate sub forma a două funcții principale: stabilizatoare (pozitive) și destabilizatoare (negative). Să le aruncăm o privire mai atentă.

Stabilizare

Economia informală („gri”) face posibilă creșterea competitivității bunurilor și serviciilor, deoarece economisește deducerile fiscale. Veniturile scutite de impozite din activități din umbră fac posibilă creșterea nivelului de viață al populației implicate în acestea. De exemplu, în economia de tranziție a Rusiei în anii 90. Veniturile umbră non-criminale, inclusiv salariile „în plic” care nu sunt contabilizate oficial, au fost cel puțin comparabile ca mărime cu salariile legale. Prin crearea de noi locuri de muncă și surse de venit, economia informală, mai ales în condiții de criză economică, îndeplinește funcția de stabilizator social, netezește inegalitatea excesivă a veniturilor și reduce tensiunea socială din societate.

În condiții de recesiune profundă sau prelungită în țările în care statul nu este în măsură să ofere protecție eficientă împotriva șomajului, acest sector este cel care oferă un anumit sprijin social potențialilor șomeri. În special, le permite celor care și-au pierdut locul de muncă să aibă venituri și să evite alunecarea într-o sărăcie fără speranță, iar statului, care este supus unei presiuni puternice asupra bugetului, să economisească din indemnizațiile de șomaj. La urma urmei, venitul sectorului informal constituie un element al cererii agregate în economie și este cheltuit în principal în sectorul formal. Sectorul informal servește și ca un fel de incubator de antreprenoriat, oferind intrare și formare inițială. În condițiile în care intrarea în afaceri mici este înconjurată de o masă de bariere administrative și de altă natură, sectorul informal este cel care le permite să le ocolească sau să minimizeze costurile.

Destabilizator

Veniturile din activitățile de aici nu sunt impozitate, astfel că bugetele și fondurile sociale sunt lipsite de fonduri semnificative. De exemplu, evaziunea fiscală masivă dă naștere unei crize bugetare cronice, ceea ce s-a întâmplat în Rusia în a doua jumătate a anilor '90. și a fost una dintre principalele cauze ale crizei financiare din 1998. Întrucât acest sector este cu productivitate scăzută (datorită intensității reduse a capitalului și predominanței tehnologiilor primitive), dezvoltarea sa poate înfrâna creșterea economică în ansamblu, reprezentând o diversiune irațională a resurse. Dezvoltarea ocupării informale tinde să crească inegalitatea veniturilor deja excesivă. Drepturile de muncă ale cetățenilor care lucrează în acest sector nu sunt protejate de lege în niciun fel. Cei angajați aici se află într-o poziție foarte vulnerabilă și neprotejată, lipsiți de multe drepturi de muncă și de toate beneficiile sociale. Ca orice venit umbră, numerarul care circulă în acest sector poate alimenta corupția și criminalitatea. Fără posibilitatea de a-și crea propriile organizații de lobby sau de a-și apăra interesele politice și economice, lucrătorii din sectorul informal se trezesc excluși de la proces politic. Cu cât amploarea acestui sector este mai mare, cu atât consecințele sale negative pot fi mai puternice.

2.2 Amploarea economiei subterane în Rusia și în alte țări

Dacă economia nu ar intra în umbră, PIB-ul fiecărui stat ar „crește” semnificativ. Adevărat, probabilitatea unui astfel de scenariu este puțin probabilă. Conform veniturilor globale, economia subterană este destul de capabilă să concureze cu cea oficială.

În total, cel puțin 8 trilioane sunt create în sectorul umbră. dolari cu valoare adăugată anual, fără a fi incluși în rapoartele contabile ale întreprinderilor și în statisticile oficiale atât ale statelor individuale, cât și ale organizațiilor internaționale. Astfel, ca dimensiune, economia subterană globală este comparabilă cu economia Statelor Unite, țara cu cel mai mare PIB din lume.

Pentru început, aș dori să spun că în medie în perioada 1999-2007 ponderea economiei subterane în PIB-ul a 162 de țări a fost de 34,5%. De-a lungul anilor, a crescut de la 32,9% la 35,5%. La o extremă se află țările cu o „umbră” de 9-10% din PIB (Elveția, SUA, Austria, Luxemburg). Pe de altă parte sunt Georgia, Bolivia, Azerbaidjan, Peru (60-70% din PIB). Ucraina, Belarus și Rusia nu sunt foarte departe de aceasta (cu o „umbră” de 50-55% din PIB).

La mijlocul anilor 1990, o pondere mare a economiei neobservate a fost înregistrată ca aproximativ o treime din PIB, apoi această estimare a fost redusă la un sfert. Acum se înclină spre o cincime.

Potrivit estimărilor experților pentru 2011, dimensiunea economiei subterane globale se ridică la trilioane de dolari și variază de la 9-10% din PIB în Marea Britanie, SUA și Elveția până la peste 40% din PIB în multe țări emergente. Și pe măsură ce economia globală încetinește, tot mai multe întreprinderi sunt împinse în umbră.

Pentru a lua decizii de investiții semnificative, este necesar să avem o bună înțelegere a componentei umbră și a impactului acesteia asupra economiei țării, atât negativ, cât și pozitiv.

În primul rând, să ne uităm la economia subterană din Rusia:

Inițial, motivul obiectiv al creșterii rapide a economiei subterane în Rusia este trecerea de la un sistem birocratic, de comandă de management, la unul de piață. O schimbare a sistemului social este însoțită de o schimbare a vechii morale. În același timp, economia subterană trebuie să se bazeze și să se dezvolte din surse specifice.

Primul este acesta este exportul de capital în străinătate, materii prime și resurse energetice (conform experților autorizați, aceasta este de aproximativ 30 de miliarde de dolari pe an), în timp ce cea mai mare parte a tranzacțiilor nu este literalmente umbră, i.e. desfășurate în mod legal: materiile prime și resursele energetice sunt adesea vândute în străinătate la prețuri reduse prin intermediul unor companii intermediare, iar un procent corespunzător din profitul acestora din urmă ajunge în străinătate.

A doua și principala sursă a economiei subterane este activitate economică neînregistrată de agențiile guvernamentale, care apare în toate sferele economiei.

Folosind acest tabel puteți vedea în ce domenii predomină economia subterană

În ceea ce privește volumul economiei subterane în 2011, în Rusia se ridică la 16% din PIB și aproximativ 13 milioane de oameni sunt angajați în aceasta; veniturile din activități nedeclarate sunt aproape egale cu veniturile bugetului federal și se ridică la 7 trilioane. ruble Această pondere a economiei subterane prezintă un indicator bun în comparație cu țările dezvoltate ale lumii. Volumul mediu al economiilor subterane, pe baza unei analize a datelor din 37 de țări dezvoltate ale lumii, în 2011 a fost de 20% din PIB. Dacă considerăm că estimările lui Rosstat sunt realiste, atunci Rusia în ceea ce privește volumul economiei subterane arată mai bine decât Italia (22% din PIB), Grecia (25% din PIB) și semnificativ mai bine decât țările baltice precum Estonia ( 40% din PIB) și Letonia (42% din PIB).

Comparativ cu 2010, volumul economiei subterane din Rusia a variat cu 20-25%, adică fiecare al cincilea rus activ din punct de vedere economic a lucrat în industrii numite „teritoriu zero”. Încă ne furnizăm mai mult de jumătate din noi cu produse ilegale; volumele așa-numitului comerț informal, care face parte din producția ilegală, sunt foarte mari.

Economia din umbră a altor țări ale lumii.

Potrivit oamenilor de știință, volumul economiei subterane din Europa depășește 2 trilioane. Euro. Sfera de aplicare a pieței umbră variază în diferite țări - de la 7-8% din PIB în Austria și Elveția până la un impresionant 30% sau mai mult într-un număr de țări din Europa Centrală și de Est. Guvernele din toate țările, fără excepție, fac eforturi pentru a reduce dimensiunea pieței „informale”, dar din mai multe motive, această sarcină se dovedește extrem de dificil de realizat. Trăim într-o epocă în care economia „din umbră”, această zonă de producție și activități comerciale atât complet legale, cât și nu în întregime legale, invizibilă pentru instituțiile oficiale ale statului, a devenit parte din viața de zi cu zi a aproape tuturor statelor lumii. .

Economia subterană este împletită cu activitățile complet oficiale ale oamenilor și companiilor și de multe ori este pur și simplu imposibil să înțelegem imediat ce parte a economiei avem de-a face. Poate că această clădire a fost construită la jumătate din preț pentru a evita taxele, dar acel pahar de vin nu va fi inclus în raportarea restaurantului. Într-o serie de țări europene, trecerea în umbră este stimulată nu doar de reticența de a plăti impozite către trezorerie, ci și de încercarea de a evita conformarea. numeroase cerințe și standarde prescrise de stat pentru activități oficiale - necesitatea de a plăti un salariu minim angajaților sau de a cheltui bani pe echipamente de siguranță scumpe. Pentru mulți din Europa, a merge în umbră este un pas forțat cauzat de dorința de a-și păstra afacerile și capitalul într-o criză. Prin urmare, oricât de ciudat ar părea, experții și analiștii fac distincție atât între consecințele negative, cât și cele pozitive ale prezenței unui sector al economiei subterane într-o anumită țară. În diferite țări de pe continentul european, istoria și tradițiile apariției și dezvoltării economiei informale variază foarte mult. Astfel, în cele mai mari economii ale UE - Germania și Franța - sectorul umbră reprezintă aproximativ 1/8 din PIB-ul oficial al țării. În țările mai puțin dezvoltate din punct de vedere economic, cum ar fi Bulgaria, Estonia sau Lituania, până la o treime din întreaga activitate economică poate rămâne în umbră. Dintre toate țările din zona euro, economia subterană are cea mai mare amploare în Estonia. În 2011, sectorul umbră al acestei țări se va ridica la aproximativ 28,6% din PIB anual. Aceasta este puțin mai mică decât anul trecut, când au fost produse și vândute în umbră bunuri și servicii cu un volum total de 29,3% din PIB. Pe locul doi și al treilea se află țările din partea opusă a continentului. Cipru a învins Malta cu 26% din PIB în 2011, ajungând pe locul al doilea. În Malta, sectorul umbră a însumat 25,8% din PIB - aceasta este a treia cifră din zona euro. Chiar în spatele liderilor se află îndelung suferindă Grecia. În ciuda faptului că această țară a devenit faimoasă pentru posibilitățile sale largi de sustragere a impozitelor oficiale, criza severă care a lovit economia greacă nu i-a cruțat pe lucrătorii „din umbră”. Acest sector a pierdut peste 1% din volum pe parcursul anului - de la 25,4% din PIB în 2010 la 24,3% în 2011. Imediat în spatele Greciei se află o altă țară a cărei condiție economică a provocat recent îngrijorări tot mai mari în Europa - Italia. Cu 21,2% din PIB, economia subterană a devenit a cincea cea mai mare economie subterană din zona euro. Țările cu un nivel ridicat de dezvoltare economică se simt mult mai confortabile. Cu toate acestea, ele nu sunt lipsite de o componentă umbră foarte vizibilă a activității economice. Astfel, Germania are un sector umbră foarte stabil ca mărime, al cărui volum a constituit 13,7% din PIB în 2011. Aceasta este puțin mai mică decât în ​​trecut, când era de 13,9%. Având în vedere volumul semnificativ al PIB-ului Germaniei în termeni absoluti, nu este greu de imaginat că acesti aproape 14% reprezintă o sumă foarte impresionantă. După Germania este Irlanda. Spre deosebire de colegii lor de suferință - Grecia și Portugalia - care au primit, de asemenea, asistență economică semnificativă din partea UE, economia subterană a Irlandei este vizibil mai modestă ca amploare - în 2011 nu va depăși 12,8% din PIB. Sectorul umbră al economiei Marii Britanii va crește ușor în 2011. Conform calculelor, aceasta va crește de la 10,7% anul trecut la 11% anul acesta. Așa arată situația cu economia subterană în Europa. Pentru a înțelege mai bine situația activității economice informale în UE și în special în zona euro, este logic să comparăm cifrele europene cu cele ale celor mai dezvoltate economii din lume, care au, de asemenea, un sistem fiabil de numărare a tot ceea ce este produs și vândut. în umbre. Și aici vedem că, de exemplu, în Japonia și SUA, sectorul umbră are o scară vizibil mai mică. În Japonia, în 2011, este de doar 9% din PIB. În Statele Unite, economia subterană este și mai mică - în 2011 a scăzut la 7%. Cifra de anul trecut a fost de 7,2%.

.3 Modalități de reducere a volumului economiei „subterane”.

Ascunderea activității economice normale denaturează sistemul de diviziune a muncii, crește costurile de producție și tranzacțiile de pe piață și afectează negativ calitatea bunurilor și serviciilor. În sectorul ilegal, riscul de expunere joacă un rol decisiv. În majoritatea cazurilor, lucrătorii ilegali aleg să lucreze singuri, în ciuda faptului că ar putea obține mai multe beneficii prin organizarea muncii în comun. De asemenea, pericolul expunerii împiedică organizațiile să se dezvolte și să beneficieze de el tehnologie modernași producție mare. Sectorul ilegal nu poate folosi canalele legale de marketing și publicitatea în ziare.

Sume mari ilegale, care pătrund în economia mondială, deformează structura balanței de plăți a statelor, destabilizază sistemul financiar și de credit, denaturează prețurile și afectează negativ veniturile firmelor private.

O tendință importantă în deformarea structurii consumului este creșterea volumului de bunuri și servicii care vizează satisfacerea și exploatarea nevoilor și pulsiunilor distructive. Acestea includ: piața drogurilor, exploatarea prostituției, jocurile de noroc ilegale și altele.

Aproape toată lumea consideră că este necesară combaterea dezvoltării economiei subterane, dar există dezacorduri în definirea scopurilor și instrumentelor acestei lupte. În primul rând, înțelepciunea convențională despre dezirabilitatea atingerii obiectivului de eliminare completă a economiei subterane este eronată. Deoarece consecințele activității economice din umbră nu pot fi evaluate fără ambiguitate. În ceea ce privește metodele de combatere a economiei subterane, opiniile specialiștilor în această privință diferă în funcție de motivele de dezvoltare a economiei tenebre care sunt considerate mai importante. Din păcate, economia subterană „se dezvoltă” datorită controlului statului, sistemului birocratic și complexității legislației fiscale și aferente. Creșterea volumului său nu poate fi asociată cu ineficacitatea agențiilor de aplicare a legii. Sursa fenomenului ar trebui căutată în cauzele și condițiile apariției lui, și anume în politica statului. Numai politicile raționale și adecvate pot rezista economiei subterane, și anume apariția și creșterea ulterioară a acesteia. Măsurile care vor contribui la minimizarea nivelului economiei subterane includ:

· Formarea principalilor parametri macroeconomici ai economiei nationale pe baza concurentei loiale;

· Reglementare antitrust eficientă;

· Fixarea scalei maxime admisibile a economiei tenebre.

· Stabilirea unui nivel acceptabil de taxe și taxe vamale;

· Transparența activităților financiare ale entităților comerciale;

· Responsabilitatea băncilor față de deponenți;

· Formarea unui stat social, care va crește nivelul de trai al cetățenilor și sprijinul pentru cei săraci, care va îngusta terenul propice pentru economia subterană;

· Stabilirea unui salariu decent de trai;

· Prevenirea diferențierii sociale profunde a societății;

· Minimizarea operațiunilor umbră în sistemul de relații de muncă;

· Eliminarea problemelor de angajare a tinerilor.

· Înăsprirea măsurilor punitive împotriva funcționarilor corupți, operațiuni în umbră ale structurilor oligarhice etc.

Acum este general acceptat că este aproape imposibil să învingi economia subterană într-o singură țară, deoarece rezistența birocrației este prea puternică. Organizațiile internaționale, precum Națiunile Unite, Banca Mondială etc., promovează activ lupta împotriva economiei subterane. De exemplu, Convenția ONU împotriva corupției, Convenția ONU împotriva traficului ilicit de substanțe narcotice și psihotrope etc.

Chiar și cel mai bun sistem de management centralizat poate reduce dimensiunea economiei subterane, dar nu o poate elimina.

Concluzie

Economia subterană este o problemă cu care se confruntă toate țările lumii de mulți ani. În momentul de față, lupta împotriva acesteia a devenit și mai urgentă, întrucât se înregistrează o creștere a economiei subterane chiar și în acele țări în care există o tendință de scădere stabilă de destul de mult timp. Motivul pentru aceasta a fost criza financiară și economică globală din ultimii ani.

Amploarea economiei subterane variază în întreaga lume, dar nici o singură țară nu a reușit să scape complet de ea. Economia subterană este un fenomen care încă nu are o definiție științifică clară, dar este de multă vreme un subiect de interes pentru cercetători. În opinia mea, pare de preferat termenul „economia din umbră”, care desemnează în mod logic procese economice care nu sunt promovate, ascunse de participanții lor, necontrolate de stat și societate și neînregistrate de statisticile oficiale ale guvernului. Acestea sunt procese de producție, distribuție, schimb, consum de bunuri și servicii invizibile din exterior, relații economice de care sunt interesați indivizi și grupuri de oameni.

Veniturile din activități precum ascunderea veniturilor, evaziunea fiscală, spălarea banilor, contrabanda, tranzacțiile financiare fictive sunt cu adevărat enorme. Ele se ridică la zeci de miliarde de dolari, însă acele acțiuni care sunt oprite de agențiile de aplicare a legii sunt doar vârful unui aisberg uriaș, a cărui dimensiune nimeni nu o poate determina. De aceea, aceste procese care au loc în fiecare stat trebuie studiate cu atenție și numai atunci trebuie luate măsuri bine dezvoltate pentru a le elimina.

Din păcate, este imposibil să distrugi complet afacerile din umbră. Dacă există o economie deschisă, va exista și una ascunsă. Un alt lucru este că volumele sale pot fi reduse. Dar pentru aceasta, țara noastră are nevoie de muncă constantă, pe termen lung, cu scop. Sunt necesare două tipuri de acțiuni în legătură cu economia subterană. Pe de o parte, trebuie să luptăm cu ea, iar aceasta este funcția agențiilor fiscale și de aplicare a legii, pe care trebuie să o îndeplinească cât mai bine. Pe de altă parte, pentru a aduce activitățile din umbră la o scară standard prin legalizare și într-un mod care să beneficieze economia belarusă. Pentru a preveni creșterea economiei subterane, este necesar să se realizeze schimbări semnificative în politică economică, care va asigura condiții normale de funcționare a întreprinderilor mici și a întregului antreprenoriat în general.

Putem conta pe schimbări pozitive doar dacă eliminăm cauzele care dau naștere activității din umbră, luăm un set de măsuri interconectate în domeniul îmbunătățirii fiscalității și guvernanței corporative, îmbunătățim structura plăților și alte măsuri indirecte, alături de înăsprirea sancțiunilor pentru angajarea în afaceri din umbră.

În opinia mea, este necesar să vă schimbați atitudinea față de activitatea economică și să o considerați un „joc după reguli” cinstit, pentru a cultiva tradițiile culturale de afaceri. Statul ar trebui să ia măsuri pentru liberalizarea activităților economice (scăderea impozitelor, reducerea numărului de legi de reglementare și de organe de control). Este necesar să promovăm antreprenoriatul onest, să condamnăm public oamenii de afaceri care încalcă legea și să manifestăm preocupare generală pentru climatul moral al societății.

Bibliografie

1.Galaeva E.V. Korsakova A.A. Maryganova E.A. Nazarova E.V. Yuryeva T.V. // Macroeconomie. Tutorial. Institutul Internațional de Econometrie, Informatică, Finanțe și Drept din Moscova, -2003

2. Gradov A.P. // Economia Națională, - Manual 2005, - Cap. 8

Dal V.I. // Dicţionar mare limba rusă vie

Kovalev S.N., Latov Yu.V. // Economia din umbră, 2006

Orekhovsky P. // Indicatori statistici și economia subterană. // Russian Economic Journal - 1996. Nr. 4

Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. // Dicționar economic modern. Ed. a 5-a, revizuită. si suplimentare - M.: INFRA-M

Stat și economie. Experiență străină. // Economist, - Nr. 12

Fundamentele instituționale ale organizării sectorului real al economiei // Questions of Economics. - 2012. - Nr. 11

Economia Rusă - secolul XXI, - nr. 21

Frolov D. Analiza economiei tenebre // Economist. 2008. - Nr. 9

Taxele mari, diversele restricții și lăcomia îi obligă pe oameni să-și desfășoare afacerile în umbră pentru a ocoli legile și a primi profituri în exces. Afacerile din umbră aduc prejudicii semnificative economiei de stat și trebuie combatete activ.

Ce este economia subterană?

Activitățile care se dezvoltă necontrolat și fără contabilitatea guvernamentală se numesc economie subterană. Există o serie de motive care provoacă apariția sa. Conceptul și esența economiei tenebre au fost studiate de mulți ani, iar identificarea și blocarea activităților ilegale este o condiție importantă pentru dezvoltare deplină societate și țară. Termenul a început să fie folosit în 1970.

Economia subterană are legături strânse și complet legale cu sectorul real al economiei și folosește și servicii guvernamentale, de exemplu forța de muncă sau diverși factori sociali. Astfel de activități ilegale ajută la obținerea de profituri uriașe, care nu sunt impozitate și au ca scop exclusiv propria lor îmbogățire.

Tipuri de economie subterană

Există mai multe tipuri de economie subterană care formează o anumită structură:

1. Guler alb. Această opțiune implică faptul că persoanele angajate oficial sunt angajate în activități interzise, ​​ceea ce devine motivul distribuției ascunse a venitului național. Conceptul de economie subterană indică faptul că subiecții unor astfel de activități sunt oameni din mediul de afaceri care au funcții înalte. Infractorii cu guler alb profită de propria poziție oficială și de deficiențele legale ale legislației. Tehnologiile moderne sunt adesea folosite pentru a comite infracțiuni.
2. gri. Structura economiei tenebre include un tip informal de afaceri, adică atunci când activitatea este permisă de lege, dar nu este înregistrată. Aceasta este în principal o mică afacere care se ocupă de producția și vânzarea de diverse bunuri și servicii. Acest tip este cel mai comun.
3. Negru. Aceasta este economia crimei organizate, asociată cu producerea și distribuirea lucrurilor interzise de lege (braconaj, arme, droguri).

Avantajele și dezavantajele economiei subterane

Faptul că activitățile ilegale ascunse statului afectează negativ nivelul de trai al unei persoane și pozitia generalațara în sine, mulți oameni știu, dar puțini oameni înțeleg că economia subterană, ca fenomen socio-economic, are propriile sale avantaje. Dacă comparăm avantajele și dezavantajele unei astfel de activități, dezavantajele depășesc semnificativ balanța.

Dezavantajele economiei subterane

Multe țări luptă activ cu această problemă, deoarece afectează negativ multe procese și dezvoltarea societății.

1. Încetinește creșterea dezvoltării economice a statului, de exemplu, PIB-ul scade, șomajul crește și așa mai departe.
2. Veniturile guvernamentale sunt reduse deoarece întreprinderile care desfășoară activități ilegale nu plătesc impozite.
3. Cheltuielile bugetare sunt reduse, iar lucrătorii din sectorul public, pensionarii și alte grupuri de persoane care beneficiază de prestații sociale au de suferit ca urmare.
4. Capcana economiei subterane este că ea contribuie la creșterea corupției, dar corupția însăși stimulează dezvoltarea activităților ilegale.

Avantajele economiei subterane

După cum am menționat deja, există puține părți pozitive ale activităților ilegale, dar ele există:

1. Consecințele pozitive ale economiei subterane se datorează faptului că astfel de activități aduc investiții în sectorul juridic.
2. Este un fel de mecanism de netezire a creșterilor existente în situația economică. Acest lucru este posibil datorită redistribuirii resurselor între sectoarele permise și cele interzise.
3. Economia subterană are un efect pozitiv asupra consecințelor crizelor financiare, când au loc disponibilizări masive de lucrători care își pot găsi un loc în sectorul informal.

Economia subterană și corupția

S-a menționat deja că aceste două concepte sunt interdependente și se numesc gemeni socio-economici. Esența economiei subterane și a corupției sunt similare în motive, obiective și alți factori.

1. Activitățile ilegale se pot dezvolta numai în condițiile în care toate ramurile guvernamentale și managementul sunt corupte.
2. Activitățile în afara legii contribuie la formarea de relații corupte în toate domeniile care îi afectează existența prosperă.
3. Corupția forțează tipurile ilegale de afaceri să rămână în umbră și, de asemenea, creează baza pentru organizarea de noi zone pentru afaceri din umbră.
4. Aceste două concepte reprezintă baza financiară reciprocă a celuilalt.

Principalii factori care provoacă apariția activităților ilegale includ:

1. Taxe mari. Adesea este oficial neprofitabil să conduci o afacere, deoarece toate profiturile merg la impozite.
2. Nivel ridicat de birocrație. Când descriem cauzele economiei tenebre, nu se poate pierde din vedere birocratizarea tuturor proceselor necesare înregistrării și conducerii unei afaceri.
3. Intervenție excesivă a guvernului. Mulți oameni implicați în afaceri juridice se plâng că biroul fiscal efectuează adesea audituri, emite amenzi și așa mai departe.
4. Sancțiuni mici pentru dezvăluirea activităților ilegale. Amenda aplicată unei persoane care se angajează în activități ilegale este în cele mai multe cazuri mult mai mică decât profitul său.
5. Crize frecvente. În timpul unei recesiuni economice, devine neprofitabilă desfășurarea activității economice legale și apoi toată lumea încearcă să intre în umbră.

Consecințele negative ale economiei subterane

Afacerile ilegale sunt un fenomen distructiv care afectează negativ întregul sistem economic al statului. Pentru a înțelege de ce economia subterană este proastă, trebuie să vă uitați la lista consecințelor negative.

1. Există o reducere a bugetului de stat pentru că nu se fac plăți de impozite.
2. Datorită impactului asupra sectorului creditar și financiar, au loc modificări negative în structura cifrei de afaceri de plăți și stimularea inflației.
3. Consecințele economiei tenebre se aplică și activității economice străine, deoarece există neîncredere din partea investitorilor străini.
4. Corupția și abuzul de putere sunt în creștere semnificativă. Ca urmare, dezvoltarea economică a țării încetinește și întreaga societate are de suferit.
5. Multe organizații subterane, pentru a reduce costurile și în lipsa finanțării, nu respectă standardele de mediu, ceea ce afectează negativ mediul.
6. Economia subterană determină deteriorarea condițiilor de muncă, deoarece întreprinderile ignoră legile muncii.

Metode de combatere a economiei subterane

A face față activității neoficiale este foarte dificilă având în vedere amploarea răspândirii. Lupta împotriva economiei subterane trebuie să fie cuprinzătoare și să acopere diverse aspecte.

1. Implementarea reformelor sistemului fiscal care vor ajuta la scoaterea din umbră a unei părți din venituri.
2. Pedepse mai dure pentru oficialii corupți.
3. Introducerea de măsuri pentru returnarea capitalului exportat din țară și crearea unui climat investițional atractiv pentru a opri ieșirile financiare.
4. Identificarea industriilor care funcționează clandestin și oprirea activităților acestora.
5. Control sporit asupra fluxurilor de numerar, care nu va face posibilă spălarea unor sume mari.
6. Reducerea presiunii asupra afacerilor din partea statului, de exemplu, reducerea numărului de autorități de supraveghere și inspecții.
7. Interzicerea acordării necontrolate și atragerii de împrumuturi.
8. Redistribuirea puterii în instanțe și alte organe guvernamentale. Legislația trebuie înăsprită.

Literatură despre economia subterană

Tipurile ilegale de afaceri sunt studiate cu atenție de economiști, ceea ce duce la prezența diferitelor literaturi pe această temă.

1. „Economia umbră” Privalov K.V.. Manualul prezintă o nouă abordare a interpretării acestui concept. Autorul explorează problema evoluției și diversele consecințe ale afacerilor ilegale.
2. „Condiții pentru influența efectivă a statului asupra economiei subterane” de L. Zakharova. Autorul este interesat de modul în care decurge lupta împotriva economiei subterane; cartea acordă atenție mai multor metode.

Investiții de risc în proiecte inovatoare și startup-uri Investițiile de risc au devenit recent foarte populare în rândul tinerilor antreprenori care doresc să își prezinte produsul sau ideea unică pe piață. Există diferite tipuri de astfel de depozite și recomandări pentru a le atrage.	Economia mixtă - avantajele și dezavantajele unei economii mixte moderne O economie mixtă devine adesea alegerea țărilor dezvoltate. Printre sarcinile principale se numără asigurarea locurilor de muncă și stabilizarea prețurilor. Există modele americane, germane, suedeze și japoneze. Fiecare dintre ele are propriile sale avantaje și dezavantaje.
Dumpingul și discriminarea prețurilor – argumente pro și contra Dumpingul este o reducere artificială a prețurilor. Scopul acestor măsuri este de a pătrunde pe noi piețe și de a înlocui concurenții. Combaterea acestui fenomen nu este ușoară, dar este posibil folosind tactici gânditoare. O modalitate de a câștiga este să creezi oferte de pachete.	Emiterea de bani este bună sau rea? Problema banilor este punerea în liberă circulație a fondurilor. Această procedură este necesară pentru a stimula economia țării și pentru a înlocui bancnotele deteriorate. O posibilă consecință negativă este o scădere a puterii de cumpărare a bancnotelor și monedelor.

Economia din umbră: concept, tipuri, caracteristici. Economia din umbră în Rusia și în alte țări

articole:

Nivelul insuficient de dezvoltare a relațiilor economice în societate și a mecanismelor de administrare guvernamentală duce la un fenomen negativ – economia subterană.

Esența, tipurile, formele economiei tenebre

Dorința de a ascunde veniturile (sau o parte din acestea) de la autoritățile de reglementare este prezentă în rândul multor entități de afaceri și cetățeni din întreaga lume.

Dar în unele țări există condiții favorabile pentru prosperitatea afacerilor din umbră (corupție masivă, sisteme slabe de management și control, rate umflate ale impozitelor și taxelor), în altele asemenea condiții sunt suprimate printr-un sistem strict de pedepse, absența mituirii sistemice. și un sistem de impozitare flexibil și rezonabil.

Un alt factor important în dezvoltarea economiei tenebre este situația socială dificilă. O persoană care nu are mijloace de bază de subzistență este forțată să accepte să lucreze neoficial pentru un angajator necinstit.

Principalele tipuri și componente ale activităților umbră de la autoritățile statistice și de reglementare:

• „A doua” economie. Ascunderea unei părți a tranzacțiilor comerciale în curs, a cifrei de afaceri și a finanțelor. Desfășurarea unor tipuri de activități economice autorizate oficial, entitățile comerciale nu reflectă în contabilitate, statistică, contabilitate fiscală și raportarea unei anumite cote din produsele expediate, serviciile efectuate, ascund o parte din venituri, reale salariile din impozitare;
• Afaceri „negre”. Angajarea ilegală în activități interzise (contrabandă, trafic de droguri, trafic ascuns de alcool și produse din tutun contrafăcute, vânzarea de arme);
• Economia „gri”. Obținerea de venituri prin mijloace frauduloase (înșelarea clienților în locurile de comerț, înregistrare, furt, mită), organizarea de ateliere subterane. Ascunderea din contabilitate a resurselor de muncă, a salariului real al acestora și a contribuțiilor obligatorii la fondurile sociale și la buget. Tranzacții financiare discutabile în scopul retragerii de fonduri în zonele offshore;
• Corupția are loc în sectorul public(mită pentru „rezolvarea problemelor” pentru funcționari, reprezentanți ai autorităților de reglementare, precum și în domeniile asistenței medicale, educației, utilităților și serviciilor guvernamentale).

Principalele domenii ale economiei subterane sunt producția subterană, furnizarea de servicii, cu amănuntul. De regulă, actorii crimei organizate sunt implicați în economia „neagră”. Acest segment de umbră reprezintă cel mai mare pericol pentru dezvoltarea ulterioară a statului.

Terenul fertil pentru afacerile „negre” este alimentat de corupția din agențiile de aplicare a legii, de relația dintre economia subterană și crima organizată.

Acești doi factori negativi impun oficialilor guvernamentali să ducă o luptă cu principii și fără milă și să aplice sancțiuni severe pentru a proteja economia țării de distrugere.

Este posibil să se influențeze indirect economiile „gri” și „a doua” (sau „gulere albe”) folosind pârghii financiare. Ar trebui să devină neprofitabil pentru entitățile de afaceri să-și riște afacerea de dragul ascunderii impozitelor cu o reducere corespunzătoare a poverii fiscale, îmbunătățirea indicatorilor economici și a atmosferei de afaceri din țară.

Semne ale economiei subterane

Principalii indicatori care evidențiază amploarea economiei subterane pe teritoriul statului sunt:

• discrepanța dintre nivelul consumului real și venitul oficial;
• cerere umflată de bani în comparație cu calculele metodologice ale băncilor centrale ale țărilor;
• discrepanțe în consumul de energie electrică și alte resurse necesare utilizate în activitățile de producție și în sectorul serviciilor;
• discrepanța dintre indicatorii statistici ai ocupării forței de muncă și dimensiunea acestora, stabilite prin observații prin eșantion și anchete sociologice ale populației.

Abateri semnificative ale indicatorilor indică o pondere mare de ascundere față de starea tranzacțiilor dintre antreprenori și o subestimare a nivelului real al veniturilor.

Cauzele economiei subterane

Orice om de afaceri sănătos, atunci când conduce o afacere, calculează mărimea investițiilor, a cheltuielilor, a veniturilor și a profitului așteptat.

Dacă, în condiții normale de activitate financiară și economică, nu realizează profit, se începe căutarea unor modalități legale sau ilegale de a obține un rezultat financiar pozitiv.

Un sistem irațional de impozite și taxe, supraveghere și control total, precum și corupția sistemică nu permit antreprenorilor cinstiți să concureze cu succes cu oamenii necinstiți și conduc la o creștere semnificativă a ponderii economiei subterane în crearea produsului brut total în țară.

Un alt motiv pentru ca o parte a economiei să intre în umbră este criza financiară, creșterea șomajului și inflația.

Prognoza ratei inflației pentru 2018

Un factor social grav și periculos pentru păstrarea integrității statului este pierderea încrederii cetățenilor săi în organele guvernamentale.

Dacă oamenii simt că reprezentanții guvernului, în timp ce colectează taxe, nu oferă în mod corespunzător servicii sociale decente în domeniul medicinei, educației, serviciilor publice și nu dezvoltă sfera economică, își pierd dorința de a plăti contribuții la bugetul de stat.

Discrepanța dintre reglementările economice și legale și situația reală din țară afectează semnificativ și nivelul de dezvoltare al economiei subterane.

Creșterea economiei subterane, impactul ei negativ sau pozitiv

Ponderea tot mai mare de ascundere a veniturilor și resurselor este indisolubil legată de slăbirea sistemului de stat.

Odată cu scăderea nivelului de securitate socială a populației, grupului permanent de reprezentanți ai crimei organizate i se alătură cetățenii și antreprenorii anterior respectători ai legii, care sunt nevoiți să lupte prin orice mijloace pentru supraviețuirea și păstrarea propriei afaceri.

Un exemplu izbitor al creșterii „umbrei” sunt anii nouăzeci ai secolului trecut în spațiul post-sovietic. Nu a existat un nou cadru legislativ, nicio structură clară a agențiilor de aplicare a legii și puterea reală în multe locuri a fost transmisă actorilor crimei organizate.

Consecințele negative ale economiei tenebre se exprimă în eșecul statului de a primi fondurile necesare pentru a umple bugetele la toate nivelurile, pierderea capacității de a-și îndeplini în timp util obligațiile față de rezidenții din sfera socială (plata pensiilor, prestațiilor, asigurarea unui nivel adecvat de asistență medicală, educație).

În cele din urmă, atunci când țara este de fapt condusă de grupuri de gangsteri bazate pe acumularea de capital umbra uriaș, structurile oficiale de putere își pierd complet scopul în exterior și politica domestica, ceea ce duce la distrugerea administrației publice.

În același timp, în perioadele de criză financiară, tipurile „gulere albe” și „gri” ale sectorului umbră al economiei contribuie parțial la conservarea entităților de afaceri. Păstrarea locurilor de muncă ascunse și a veniturilor necontabile le permite să supraviețuiască în condiții financiare dificile, ceea ce ar deveni imposibil dacă obligațiile față de bugetul de stat ar fi îndeplinite integral.

Metode de evaluare a economiei subterane

Oamenii de știință din multe țări au studiat principalii factori de influență și au dezvoltat metode pentru a determina dimensiunea „umbrei” economice.

Prognoza cursului de schimb al dolarului pentru 2018: opinia unui analist financiar

Metodele directe se bazează pe analiza informațiilor obținute prin anchete speciale, observații și audituri în domeniul veniturilor și cheltuielilor entităților comerciale, cetățenilor apți de muncă și a angajării efective a acestora.

Metodele indirecte includ o analiză amănunțită a discrepanțelor în datele calculate și reale privind fluxurile de mărfuri și consumul principalelor tipuri de resurse de producție.

Metodele monetare se bazează pe compararea și analiza utilizării numerarului în circulație.

Metodele structurale au ca scop studierea ponderii cifrei de afaceri ascunse în principalele domenii ale economiei subterane.

Economia din umbră în Rusia și în alte țări

S-a dovedit că cea mai mare rată de ascundere a veniturilor și a ocupării forței de muncă există în fostele țări ale Uniunii Sovietice.

Motivul acestui fapt negativ este slăbiciunea, dezvoltarea insuficientă a administrației publice, reticența în masă de a respecta normele legale și de a combate efectiv corupția:

• În Rusia și Armenia, ponderea veniturilor din umbră a fost de 45%, iar forța de muncă din umbră costă 40%;
• În Azerbaidjan, 60, respectiv 50%;
• În Ucraina, 50% din PIB și 41% din resursele de muncă sunt în umbră.

În țările din Europa Centrală și de Est cu un sistem economic și de stat stabil, nivelul PIB-ului din umbră a fost în medie de 29%, ocuparea forței de muncă „în umbră” - 23%. În SUA, „umbra” este estimări diferite până la 10%, în Germania și Marea Britanie – 12%.

La determinarea mărimii tranzacțiilor comerciale din umbră în Rusia în anii 90 ai anului trecut, a fost utilizat „sistemul italian” de calcule, bazat pe determinarea angajării în umbră a cetățenilor apți de muncă.

Exemple de economie subterană

Unele rezultate ale studiilor asupra economiei ruse din ultimii ani sunt orientative:

• În 2015-2016, aproximativ 600.000 de antreprenori individuali și-au încetat activitățile oficiale;
• Potrivit Băncii Centrale, în 2016, cifra de afaceri a tranzacțiilor bancare dubioase ale agențiilor de turism și agențiilor de transport aferente s-a ridicat la 80 de miliarde de ruble;
• În vara anului 2017, reprezentanții Băncii Centrale au anunțat trei domenii principale de spălare a banilor, cu un volum total care depășește zeci de miliarde de ruble - comerț cu amănuntul, încasări de carduri de plată corporative, servicii de agenție de turism.

Pentru a reduce volumul tranzacțiilor discutabile, autoritățile de reglementare de supraveghere bancară introduc măsuri restrictive circulația numerarului pentru entitățile comerciale.

1. Indicatorii estimați pentru cifra de afaceri economică ascunsă în Rusia indică o scădere treptată a ponderii „umbrei” în PIB-ul total la 25-30%. Dar, în același timp, nivelul corupției nu scade. Probabil că aparatul guvernamental modern nu este angajat într-o luptă reală împotriva corupției.
2. Estimările și informațiile bancare indică retragerea anuală dubioasă a până la 30 de miliarde de dolari din resurse financiare din Rusia. PIB-ul total al Rusiei în 2016 a fost de 1,28 trilioane. dolari.
3. Într-o economie prosperă a SUA, cantitatea de „umbră” este de 10% din PIB. Dar, în termeni absoluti, aceasta este o cifră uriașă de peste 2 trilioane. dolari!

Probabil că nu este posibil să se elimine complet ascunderea veniturilor chiar și în țările dezvoltate. Sarcina statului este de a-și minimaliza influența, de a preveni o slăbire a sistemului de management și o scădere a nivelului finanțării bugetare.

Literatură educațională despre economia subterană

2. Manual despre economia subterană, editat de Latov Yu.V.

3. Articolul „Legalizarea veniturilor ca modalitate de combatere a economiei subterane”. Revista „Politică și practică fiscală” Nr. 6, 2010

Câteva aspecte ale economiei subterane

Republica Kazahstan trece printr-o perioadă dificilă din istoria sa, caracterizată printr-un proces fără precedent de reformă radicală a sistemului politic și economic.

Au fost obținute rezultate reale ale reformei economice: s-au format practic infrastructura pieței și mecanismele de piață pentru stimularea producției, fenomenul penuriei de mărfuri a fost eliminat din viața economică și se asigură constant un echilibru pozitiv al comerțului exterior.

În același timp, formarea unei economii de piață a dat naștere la o serie de fenomene și procese negative. Una dintre ele este dezvoltarea activității economice din umbră, al cărei impact asupra economiei țării este semnificativ, precum și asupra securității economice a statului.

in primul rand, economia subterană a căpătat o pondere mare și a devenit un sector al economiei, și unul dominant, în care relațiile informale și extralegale joacă un rol uriaș.

În al doilea rând,În sfera economică, s-au format grupuri financiare din umbră, care sunt structuri economice care au drept patroni diverse organisme guvernamentale, gestionează capital mare și desfășoară activități antreprenoriale la scară largă (în primul rând comerciale).

În prezent, nu a fost formulat un singur concept universal general acceptat al economiei subterane. Acest concept este diferit în diferite țări și este interpretat diferit de autori diferiți.

Chiar și setul de termeni folosiți pentru a desemna conceptul de economie subterană este foarte larg: „informal”, „subacvatic”, „subteran”, „ascuns”, „subteran”, „neoficial” etc.

O asemenea varietate de termeni indică o cunoaștere insuficientă a acestei probleme, un aparat conceptual instabil și se datorează diferențelor de natură a problemelor teoretice și aplicative care se rezolvă, precum și de metodologie și metode de cercetare.

În stadiul actual, pot fi distinse trei abordări conceptuale principale pentru definirea economiei subterane (caracteristicile acestora sunt prezentate în Tabelul 1):

• - legal;
• - economic;
• - economice si juridice.

În scopuri analitice, este recomandabil să se identifice mai multe criterii care pot fi utilizate pentru clasificarea economiei subterane:

• - pe subiecţii economiei tenebre (surse de provenienţă, tipuri de activitate economică);
• - asupra principalelor scopuri și motive ale activităților din umbră;
• - amploarea pagubelor cauzate societatii;
• - în funcţie de gradul de responsabilitate al statului pentru existenţa acestui tip de economie subterană;
• - prin natura atitudinii societății față de acest tip de economie subterană.

Tabelul 1 Caracteristicile abordărilor conceptuale Abordari Caracteristică Legal Criteriul cheie pentru identificarea fenomenelor economice umbră aici este atitudinea față de sistemul normativ de reglementare. Criteriile specifice sunt: ​​- sustragerea de la înregistrarea oficială; - caracterul ilegal al activității. Economic Există trei direcții aici: - direcția cvasi-economică. În această direcție, s-a încercat determinarea conținutului economiei subterane dintr-o poziție de clasă. Cu toate acestea, a apărut un punct teoretic care împiedică publicul să recunoască direcția cvasi-economică către interpretarea conceptului de „economie din umbră”. Cert este că economia subterană există în toate țările lumii. Este de remarcat pentru condițiile țărilor dezvoltate cu economii de piață că abordarea politico-economică a interpretării conținutului său nu a funcționat deloc. Aceasta înseamnă că această direcție nu ține cont de lucrul esențial general care ar trebui să fie inerent economiei subterane în toate formele de manifestare a acesteia - abordarea statistică. Principalul criteriu de identificare a relațiilor economice din umbră este neresponsabilitatea acestora, i.e. lipsa înregistrării de către statisticile oficiale. Avantajul abordării statistice este capacitatea de a o utiliza eficient pentru a identifica sectoarele productive ale economiei tenebre, a evalua amploarea acestora și a le lua în considerare la elaborarea politicilor economice și juridice ale statului; o abordare cu adevărat economică. Criteriul cheie este specificul rezultatelor activității economice din umbră, i.e. include toate tipurile de activități de natură negativă, distructivă și dăunătoare pentru societate și membrii acesteia. Economic și juridic Criteriul cheie al economiei subterane este natura distructivă a activității economice. În raport cu dezvoltarea socială, o economie distructivă poate fi definită ca un sector al economiei care distruge sau înfrânează (deranja) dezvoltarea normală a oamenilor și a sistemelor sociale ale naturii. O economie distructivă are un impact negativ asupra sistemelor sociale. Distruge sau încetinește dezvoltarea forțelor productive și a relațiilor de producție prin furt, furt etc. O economie distructivă distruge legea și instituțiile statului.

Formele economiei subterane pot fi, de asemenea, clasificate în funcție de domenii de activitate economică:

a) în sectorul de producție există:

• - falsificarea produselor;
• - plecare spre zone offshore;
• - transferul de profit în străinătate;
• - faliment artificial;
• - darea de mită a funcționarilor pentru obținerea de contracte guvernamentale;
• - tranzactii de barter;
• - utilizarea forței de muncă migrante ilegale;
• - întârzieri ale salariilor;

b) în domeniul comerțului:

• - vânzarea produselor contrafăcute;
• - contrabanda;
• - coluziune cu serviciile vamale;
• - comerț cu navetă.

c) în sectorul financiar și de credit:

• - piramide financiare;
• - spălarea banilor „murdari”;
• - tranzactii financiare sub auspiciile diferitelor fundatii nonprofit.

d) în sectorul serviciilor:

• - companii fly-by-night;
• - așa-numitele servicii de consultanță.

e) în domeniul asistenței medicale:

• - o alianță nespusă între companiile farmaceutice și instituțiile medicale;
• - servicii ilegale plătite.

Economistul elvețian Dieter Kassel identifică trei funcții pozitive ale economiei subterane într-o economie de piață:

1) "lubrifiant economic"- netezirea diferențelor de situație economică prin redistribuirea resurselor între economia juridică și cea din umbră (când economia legală trece printr-o criză, resursele de producție nu dispar, ci curg în „umbră”, revenind la cea legală după criza s-a terminat);

2) "amortizor social"- atenuarea contradicțiilor sociale nedorite (în special, angajarea informală îmbunătățește situația financiară a celor săraci);

3) „stabilizator încorporat”- economia subterană alimentează economia juridică cu resursele sale (veniturile neoficiale sunt utilizate pentru achiziționarea de bunuri și servicii în sectorul juridic, capitalul infracțional „spălat” este impozitat etc.).

Cu toate acestea, în general, impactul economiei tenebre asupra societății este mai probabil negativ decât pozitiv, deoarece, pe de o parte, distruge sistemul de management economic centralizat asociat cu reaprovizionarea trezoreriei statului și, pe de altă parte, creează probleme de natură socio-economică. În cele din urmă, dezvoltarea oricărei forme de economie subterană duce la erodarea eticii economice.

Raportul dintre efectele pozitive și negative ale economiei subterane depinde de amploarea acesteia. Această dependență este prezentată în figura 1.

Figura 1 arată importanța controlului dimensiunii economiei subterane. Bunăstarea socială este maximizată dacă valoarea economiei tenebre este egală cu 0A, deoarece în acest caz efectul rezultat are valoarea cea mai pozitivă.

În ultimă instanță, este posibil să se permită economiei subterane să crească până la o valoare de 0B, atunci când efectele pozitive și negative se anulează reciproc. Dacă dimensiunea economiei tenebre depășește 0B, atunci societatea suferă o pierdere netă.

Metodologia de evaluare statistică a economiei tenebre, bazată pe principiile inițiale ale sistemului de conturi naționale, care determină sistemul de indicatori și clasificări, principiile inițiale ale măsurătorilor statistice ale economiei tenebre și capacitățile informaționale, face posibilă selectarea abordări, instrumente și metode specifice pentru calcularea indicatorilor care reflectă diferite aspecte ale activității economice din umbră. Pentru a calcula dimensiunea economiei tenebre, există metode directe și indirecte, care sunt prezentate în Figura 2.

Metodele directe de evaluare a economiei subterane implică efectuarea de anchete suplimentare prin eșantion sau utilizarea surselor administrative pentru a clarifica participarea gospodăriilor, a persoanelor fizice și a întreprinderilor la formarea afacerilor subterane.

Metodele indirecte presupun efectuarea unor calcule suplimentare suplimentare bazate pe utilizarea unor dovezi indirecte stabilite printr-un studiu aprofundat al bazei de informații existente despre toate aspectele fenomenului economic studiat.

Una dintre metodele directe include metoda de calcul a dimensiunii economiei tenebre pe baza consumului de energie electrică. Electricitatea este un produs necesar atât în ​​economiile oficiale, cât și în economiile din umbră, așa că o parte din ea este consumată pentru a produce PIB-ul din umbră.

Pe baza raportului dintre consumul de energie electrică și PIB-ul produs în perioada de bază ca valoare constantă, se calculează PIB-ul prognozat în perioada studiată. Diferența este reală
PIB-ul real și prognoza arată PIB-ul condiționat produs în economia subterană.

Metoda de calcul a dimensiunii economiei tenebre pe baza consumului de energie electrică este prezentată în Tabelul 2.

Tabelul 2 arată că se înregistrează o creștere a consumului de energie electrică pe an de la 54,4 miliarde kW/oră în 2000 la 56,8 miliarde kW/oră în 2001. În același timp, se înregistrează o creștere a PIB-ului produs în economia subterană, de 2,3 ori. comparativ cu anul 2000 și, în consecință, ponderea economiei subterane este de aproape 2 ori. În 2003

Creșterea economiei tenebre în țară continuă: de 1,5 ori față de 2001 și de 1,2 ori față de 2002. Cu toate acestea, în 2004, ponderea sectorului tenebre al economiei a scăzut de 0,5 ori față de 2003 și se ridică la 22,7% din PIB. În 2005, creșterea economiei subterane continuă.

Această creștere a fost influențată de o creștere a consumului de energie electrică de 1,03 ori, precum și de PIB-ul produs în economia subterană de 1,5 ori.

Astfel, economia subterană este în prezent una dintre principalele probleme ale statului nostru, deoarece devine sistemică, influențând soluționarea multor probleme socio-economice.

Prin urmare, problemele afacerilor din umbră sunt astăzi subiect de studiu de către economiști, avocați, sociologi, precum și persoane publice.

Contracararea creșterii economiei subterane, care amenință securitatea națională a Kazahstanului, ar trebui să acopere toate nivelurile managementului economic național, să pătrundă în relațiile dintre societate, stat și economie în ansamblu și să devină subiect de cercetare științifică.

Bibliografie

1. Latov Yu.V., Kovalev S.N. Economia din umbră: Manual pentru universități / Ed. Doctor în Științe Pedagogice, Doctor în Științe Juridice V.Ya.Kikotya; Doctor în Economie, prof. G.M. Kaziakhmedova. - M.: Norma, 2006. - 36 p.
2. Popov Yu.N., TarasovME. Economia din umbră în sistemul economiei de piață: manual. - Delo, 2005. - 240 p.
3. Golovanov N.M., Perekislov V.E., Fadeev V.A. Economia din umbră și legalizarea veniturilor penale. - Sankt Petersburg: Peter,
4. - 303 s
5. Ryabushkin B.T., Churilova E.Y. Metode de evaluare a sectorului umbră și informal al economiei. - M.: Finanțe și Statistică, 2003. - 144 p.
6. Anuarul Statistic al Kazahstanului: Colecția Statistică / Pod. ed. K.S.Abdieva. - Almaty: Agenția Republicii Kazahstan pentru Statistică, 2005.
7. Anuarul Statistic al Kazahstanului: Colecția Statistică / Pod. ed. K.S.Abdieva.

   Almaty: Agenția Republicii Kazahstan pentru Statistică, 2006.

J.O. Zhilbaev, Zh.Zh. Nauryzbay, L.S. Syrymbetova, 2016

Economia din umbră. O privire din interior

Prokhorov a spus: „Banii sunt acum pe două etaje”.

Alexandru Isaevici Soljenițîn. Arhipelagul GULAG.

O companie shell fără contracte sau date, iar tu ești un trădător, frate, dacă nu ești pregătit să trăiești așa.

Mulți dintre prietenii și cunoștințele noștri, ca o parte considerabilă a populației ruse, sunt angajați în segmentul umbră al economiei țării noastre. Sectorul umbră poate exista sub diferite forme.

Se manifestă prin salarii în plicuri, venituri nedeclarate și scutite de impozit, ascunderea cifrei de afaceri și a adevăratei dimensiuni a afacerii.

Mită la vamă, fiscală, inspectoratele de muncă, procurori și alte autorități sunt, de asemenea, incluse în economia subterană.

S-au scris multe despre situația actuală din Rusia cu sectorul umbră: în mass-media, lucrări științifice și spuse la televizor de oficiali și politicieni. Prin urmare, pe lângă identificarea oricăror tendințe generale, eu, în calitate de autor, îmi voi permite să iau în considerare specificul specific, în timp ce cititorul nostru nu va pierde deloc în înțelegerea problemei.

Natura și cauzele apariției

Trei piloni ai economiei subterane: stat, antreprenor, angajat.

Stat.

Volumul semnificativ al sectorului umbră din Rusia este una dintre principalele dovezi ale calității scăzute a administrației publice și ale nivelului scăzut de încredere al societății și al afacerilor în stat. „Sistemul de strângere a șuruburilor”, un nivel înalt de reglementare guvernamentală, birocrație, sancțiuni și interdicții înăsprite - toate acestea sunt caracteristici ale statului rus modern care contribuie la trecerea afacerilor „în umbră”.

Separat, trebuie menționat că birocrația excesivă a mediului de afaceri, intervenția guvernamentală în economie și corupția reprezintă un mediu extrem de favorabil dezvoltării economiei subterane.

Cercetătorii notează, de asemenea, că „barierele administrative și legale împiedică potențialul economic, duc la creșterea costurilor, creează o situație financiară instabilă și reduc accesul la resurse”. Chiar și acum, în Rusia modernă, unele agenții guvernamentale păstrează cele mai proaste rămășițe ale sistemului socialist (un exemplu este calitatea scăzută a organizării muncii în departamentele fiscale).

Imprevizibilitatea statului nostru și apetitul său fiscal nesățios, fără măcar un indiciu de optimizare a cheltuielilor guvernamentale, fără speranța redirecționării fluxurilor financiare către dezvoltarea capitalului uman, joacă și ele un rol important în preocupările afacerilor legate de ieșirea din umbră.

Politică economică. Stat și afaceri.

1. Rentabilitatea investițiilor pe termen lung. Nivelul ridicat al ratei rezervei este unul dintre principalii factori în înghețarea investițiilor în sectorul real: este dificil să găsești și să implementezi un proiect a cărui rentabilitate va fi mai mare decât prețul capitalului (în acest caz, un împrumut bancar). Această situație, cuplată cu instabilitatea macroeconomică, duce la răspândirea așa-zisului „sentiment pe termen scurt”: e mai bine să iei ceva, dar astăzi, pentru că cine știe ce se va întâmpla mâine.

Acest lucru influențează din nou fluxul de resurse financiare în sectorul gri cu profitabilitate mai mare. De aici și practica larg răspândită a evaziunii fiscale și utilizarea companiilor fictive.

Fenomenul unor astfel de companii nu trebuie luat la propriu, „companii fly-by-night” sunt organizații care există, de regulă, de la unu la trei ani, drept urmare activitățile lor nu au timp să fie verificate conform planificării de către autoritățile fiscale (Și autoritățile fiscale vor „mulge” cu bucurie mai degrabă decât să se ocupe de lege; aceasta este natura statului modern birocratic-chekist).

Drept urmare, nivelul scăzut de tehnologie și oportunitățile de investiții insuficiente devin factori de creștere extinsă a companiilor și extinderea acestora în sectorul umbră.

1. Povara fiscală totală. Pe baza analizelor KPMG, în 2015 impozitul indirect (TVA) în Rusia era de 18%, media pentru Europa (UE și Europa de Est) - 20,19%, impozit pe venit 13% și, respectiv, 32,19%, contribuțiile sociale ale angajatului 0% în Rusia și 12,6% în medie în Europa, contribuțiile plătite de angajator, 32,6% (cifra medie, aparent, ținând cont de persoane fizice). antreprenori) și 22,85% - Europa.

S-ar părea că în Rusia totul nu este atât de rău cu povara fiscală.

Dar aici trebuie remarcat faptul că plata primelor de asigurare în Rusia cade în întregime pe umerii angajatorilor, iar volumul și calitatea serviciilor de asigurări sociale furnizate de stat face chiar și propunerea de împărțire a costurilor între angajați și angajatori periculoasă din punct de vedere social (nu mai întâi și abia apoi te vom ajuta. Vom plăti pentru asta - și este corect).

Poziția angajatorilor este influențată și de lipsa modalități legale reducerea contribuțiilor la fondurile extrabugetare, iar pentru angajați - impozit pe venit (deși aici situația este atenuată prin deduceri fiscale).

Politica guvernului cu privire la valoarea primelor de asigurare este, de asemenea, imprevizibilă.

Prin urmare, în organizațiile neguvernamentale, angajatorul încă plătește foarte des în mod regulat, iar angajatul primește fără îndoială un salariu gri.

Populația.

Percepția loială a lucrătorilor asupra salariilor gri, angajării informale și a altor forme ale economiei subterane este puternic influențată de nivelul scăzut de trai al populației, ratele ridicate ale șomajului, precum și de faptul că, în mintea cetățenilor, plățile fiscale sunt adesea asociate cu exigențe fără sens care vor ajunge în buzunarele funcționarilor și doar Unii dintre ei vor merge la lucruri și evenimente care sunt cu adevărat utile pentru întreaga societate (când se tratează bine, toată lumea se simte bine - da; când predă bine). , toată lumea se simte bine - da; când se descurcă bine și sunt întemnițați degeaba, toată lumea se simte bine - nu).

Consecințele intrării în umbră

Afacerile care evadează impozitele și, în același timp, lucrătorii care primesc salarii dubioase, sunt adesea învinuite pentru că bugetele federale și, cel mai important, bugetele locale nu primesc venituri fiscale. Și, în consecință, există o lipsă de finanțare pentru instituțiile municipale de îngrijire a sănătății și de învățământ: spitale, școli, grădinițe (citiți asta: o, eu sunt un măgar nasol, am jefuit o grădiniță).

Desigur, evaziunea fiscală este un lucru lipsit de etică și nu o voi vărui, dar asta nu justifică deloc oficialii implicați în furtul a milioane și miliarde (tahografe, Serdyukov și Vasilyeva, Yakunin, familia Chaek și multe altele) - acestea sunt și școli, spitale, grădinițe, niciodată construite, niciodată renovate. Chiar și taxele încasate ar fi destul pentru a crea o infrastructură socială modernă, dacă cele bugetare nu s-ar „taia”, temându-se de nimic: nici de oameni, nici de lege.

Cât despre repartizarea finală a venitului național între societate, afaceri și stat rezultată din funcționarea sectorului umbră, în sistemul actual, orice s-ar spune, nu este în favoarea celui dintâi.

Atâta timp cât sfera cheltuielilor guvernamentale rămâne incontrolabilă de către societate, iar sentimentele fataliste și eronate sunt destul de puternice că corupția nu poate fi învinsă în Rusia, un angajat nu va depune o reclamație la angajatorul său cu privire la neplata unei părți din plățile fiscale către bugetul (mulți își amintesc cum au căzut ei înșiși în această capcană și chiar dacă au făcut plângeri, răspunsul a fost că deja plăteam multe milioane de ruble statului, mult mai mult, calmează-te și stai).

Ca urmare, se dezvoltă un sistem vicios de tăcere generală: angajații agențiilor guvernamentale care sunt plătiți în mod regulat tac, lucrătorii cărora li se plătește un salariu plictisitor nu tac, dar au suficient din ce să trăiască, afacerile tac astfel încât ceea ce au nu este stors și întemnițat. Țara muților, Dumnezeu să mă ierte.

În acest sens, întrebarea este discutabilă: cine ar trebui să fie motorul schimbării, comunitatea de afaceri, capabilă de auto-organizare și mai mobilă, sau statul, care în ansamblu are puteri legislative, executive și judiciare.

Cel mai potrivit este ca statul să creeze condiții mai blânde pentru a face afaceri și pentru ca antreprenorii să participe la viața politică: lăsați oamenii să vorbească, nu întemnițați, nu taceți și ei înșiși vor spune ce și cum trebuie. fii reformat, nu vor fi născuți morti organizații de autoreglementare creat prin ordin de sus (așa-numitul SRO, creat fără greș). Dar înainte de a trece în sfârșit la luarea în considerare a măsurilor de reducere a sectorului umbră, consider că este necesar să subliniem mai detaliat impactul acestuia asupra construcției proceselor de afaceri în companie.

Specificul proceselor de afaceri din sectorul umbră

Dacă urmărim clasificarea stabilită de cercetători, holdingul, într-una dintre unitățile de afaceri în care lucrează prietenul meu, aparține clusterului „umbrit cu conexiuni”, are acces la surse de finanțare relativ ieftine, o dimensiune medie a întreprinderii. , conexiuni economice bine stabilite și o ierarhie de management încorporată de aproximativ șapte acționari principali care primesc dividende de milioane.

Structura costurilor este dominată de costurile directe; În structura costurilor indirecte, ponderea cea mai mare este acordată costurilor cu forța de muncă, plăților chiriilor și costurilor activităților de susținere (da, exact cea despre care vorbim acum). În aceste scopuri, sunt menținute mai multe companii offshore și companii de nivel.

Companiile offshore pot fi și albe și negre (bună, da, asta se întâmplă, noi înșine am fost surprinși să aflăm că una dintre companiile offshore din UE trebuie să fie albă, fără nicio excepție). Fiecare companie, având în vedere gravitatea infernală a sistemului contabil din Rusia, necesită un personal de contabili (de fapt, contabilii sunt uniți în grupuri funcționale și se ocupă cu una sau alta clasă de companii).

O nuanță amuzantă: contabilii gândesc un lucru, specialiștii în contabilitate de management cred cu totul altceva.

În același timp, sectorul gri al economiei ruse s-a dovedit și el afectat de infecția totală a ineficienței; un serviciu financiar de dimensiuni considerabile (aproximativ 40 de persoane) este angajat într-o muncă care ar putea fi făcută cu ușurință fără într-o regulă normală. de stat de drept.

TVA, impozitul pe venit și contribuțiile sociale sunt optimizate prin scheme fiscale. În plus, ascunderea cifrei de afaceri reale este un factor important în reducerea riscului preluării unei afaceri de către un raider.

Există câteva plăți mici în numerar, cum ar fi cheltuieli de călătorie necontabile peste limită, erori în cecuri și documente primare care nu sunt acceptate în contabilitate - aici strictețea regulilor (RAS și Codul Fiscal) nu lasă posibilitatea de a efectua sume în contabilitate, trucurile birocratice te vor găsi peste tot.

Suma de mită către vamă, taxe și alte inspecții și departamente (direct sau prin împuterniciri) este măsurată în zeci de mii de dolari SUA: 50 de mii de dolari este mărimea medie a unei mite pentru un ofițer vamal, puteți obține 3 milioane de ruble la un moment dat, dacă nu monitorizați securitatea.

Costurile ilegale includ și costurile de încasare a veniturilor ascunse impozitării, procentul pentru aceasta variază între 2-10%.

În structura elementelor de cheltuieli, trebuie menționate comisionul pentru conversie (acesta este în general un proces cu drepturi depline), deservirea nerezidenților și comisioanele băncilor intermediare.

Nu ar trebui să fie surprinzător faptul că întreținerea unor astfel de structuri necesită costuri considerabile, iar cel mai rău lucru este că astăzi în Rusia este încă mai sigur și mai profitabil decât „plătiți taxe și nu veți avea pe ce să dormi”.

Este greu de spus ce anume dă naștere acestui cerc vicios, un sistem orientat spre profit și corupție sau o afacere care preferă să plătească decât să spargă sulițele (la urma urmei, tot vei merge la închisoare, ce lucru bun) .

În timp ce ardem de speranță

Desigur, vrei totul, deodată și pentru toată lumea, dar asta nu se întâmplă. Trebuie să lucrăm întotdeauna doar cu ceea ce ni se dă, în timpul care ni s-a alocat.

Ca pași la scară largă pentru depășirea crizei actuale, în primul rând, este necesar să se menționeze liberalizarea vieții politice și economice a Rusiei.

Scopul pe termen lung al politicii guvernamentale ar trebui să fie acela de a atinge stabilitatea macroeconomică și predictibilitatea acțiunilor guvernamentale.

Trebuie indicate următoarele măsuri tactice: Puncte importante precum combaterea corupției și eliminarea barierelor în calea afacerilor, reducerea impozitelor, simplificarea sistemului fiscal.

Și numai atunci când se realizează măsurile de mai sus - înăsprirea sancțiunilor pentru evaziune fiscală deliberată, ascunderea veniturilor, angajarea informală a forței de muncă, criteriile de a se încadra sub astfel de sancțiuni ar trebui să fie clar definite și să nu permită o dublă interpretare.

Liberalizarea vieții politice este una dintre cele mai importante premise pentru dezvoltarea unui sistem de control public.

Acesta din urmă poate deveni un „mediator” în găsirea unui echilibru între interesele afacerilor și ale statului, deoarece toate cele trei părți: economie, politică și societate sunt indisolubil legate, iar dezvoltarea creativă a societății și a națiunii este posibilă numai dacă între ele se menține un echilibru.

Numai în condițiile unei cooperări reciproc avantajoase, afacerile responsabile din punct de vedere social din Rusia vor fi mai dezvoltate decât sunt astăzi. Este un mit că rușii nu sunt capabili de asistență și sprijin reciproc; fiecare poate respinge acest lucru pentru ei înșiși.

Liberalizarea economiei și reducerea barierelor administrative vor stimula concurența pe piață și vor reduce costurile, inclusiv cele asociate tarifelor monopolurilor naturale.

Reducerea costurilor va duce la o creștere a profitabilității atât a sectorului real, cât și a companiilor albe, indiferent de industrie, o creștere a productivității muncii și o creștere a nivelului de trai al populației.

Da, concurența nu este un fenomen complet erbivor; unii se vor închide, alții vor căuta alte nișe.

Un lucru este clar - schimbarea regulilor jocului, o respingere completă a regulilor din culise în direcția legalității, deschiderii și publicității va face posibilă realizarea potențialului economic și creativ al antreprenorilor, lucrătorilor, funcționarilor publici - întreaga societate. Dă-ne libertate și noi înșine ne vom asuma responsabilitatea pentru ea. Nu vei recunoaște Rusia, într-o zi vom deveni diferiți.

Economia subterană este creată ca urmare a unor deficiențe grave în managementul economic și a haosului legislativ.

Economia subterană ca fenomen socio-economic complex este generată de diverși factori. Ele pot fi clasificate în funcție de tipul de relații economice care apar în condițiile reformei economice. Unele dintre ele sunt legate de răspunsul cetățenilor la greșelile de calcul din mecanismul economic, ignorând nevoile și cerințele acestora. Altele se datorează intereselor egoiste ale participanților pe piață din cauza imperfecțiunilor sistemului economic existent și emergent. În sfârșit, putem evidenția motivele care se datorează dezvoltării așa-numitei economii „negre”.

Principalele motive pentru existența și dezvoltarea economiei subterane sunt instabilitatea și dezechilibrul economiei oficiale, incompletitudinea și inconsecvența reglementării legislative, ineficiența politicii fiscale de stat și mituirea funcționarilor. Alte motive pentru scara mare a „economiei tenebre” sunt un volum semnificativ de plăți în numerar, transparența frontierelor de stat cu țările CSI și migrația ilegală a cetățenilor.

Rezultatul este creșterea economiei subterane și a activității economice criminale. Acest lucru se manifestă prin formarea diferitelor tipuri de piețe ilegale - muncii, mărfurilor, financiare, valutare, cu ajutorul cărora sunt eludate restricțiile legislative și contractuale.

Un motiv pentru a nu participa în sectorul formal poate fi lipsa de încredere în instituțiile formale de ocupare a forței de muncă. Oamenii se pot teme că pensiile și beneficiile nu vor fi plătite în suma convenită în viitor din cauza unei posibile crize a sistemului financiar sau a insolvenței statului.

O influență importantă asupra creșterii economiei subterane și a criminalizării acesteia o exercită interzicerea producției, circulației mărfurilor, prestării de servicii și implementării oricărui tip de activitate. Pe lângă evitarea controlului și a comportamentului ilegal, aceasta contribuie la dezvoltarea diferitelor forme de criminalitate organizată.

Intervenția administrativă în procesul de stabilire a prețurilor se manifestă sub forma stabilirii forțate de către stat a prețurilor maxime sau minime la bunuri și servicii.

Licențierea diferitelor tipuri de activități economice face companiile private dependente de autoritățile guvernamentale și creează condiții pentru ca funcționarii guvernamentali să obțină venituri ilegale.

Forme mai severe de intervenție guvernamentală sunt observate și în Rusia. De exemplu, este posibil ca autoritățile să sprijine direct așa-numitele companii „prietenoase” și să suprime concurenții prin utilizarea nerezonabilă a puterilor agențiilor de reglementare și de aplicare a legii (poliția fiscală etc.). Acest lucru este tipic pentru industriile deosebit de profitabile (afaceri petroliere, construcții etc.). Există, de asemenea, o distribuție directă de către stat a pieței între firmele „prietenoase” și apariția pe această bază a relațiilor informale asociate cu corupția funcționarilor de decizie de stat și municipal.

Există de obicei trei grupuri de factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane.

• 1. Factori economici:
  • · impozite mari (profit, impozit pe venit etc.);
  • · restructurarea domeniilor de activitate economică (producție industrială și agricolă, servicii, comerț);
  • · criza sistemului financiar și impactul consecințelor sale negative asupra economiei în ansamblu;
  • · imperfecțiunea procesului de privatizare;
  • · activităţi ale structurilor economice neînregistrate.
• 2. Factori sociali:
  • · nivelul scăzut de trai al populației, ceea ce contribuie la dezvoltarea unor tipuri ascunse de activitate economică;
  • · nivelul ridicat al șomajului și orientarea unei părți a populației pentru a obține venituri în orice mod;
  • · distribuția neuniformă a produsului intern brut.
• 3. Factori juridici:
  • · imperfecțiunea legislației;
  • · activitatea insuficientă a organelor de drept pentru suprimarea activităților economice ilegale și criminale;
  • · imperfecțiunea mecanismului de coordonare pentru combaterea criminalității economice.

Factorii luați în considerare în formarea economiei tenebre sunt caracteristici în principal țărilor în curs de dezvoltare și țărilor cu economii în tranziție, care se caracterizează printr-un nivel relativ scăzut de bunăstare a populației.

Pentru țările cu economii dezvoltate, acestea au un accent ușor diferit. În versiunea clasică, acestea includ cantități mari de șomaj oficial, costuri mari de producție, timp de lucru scurtat, speranță de viață crescută și probleme cu pensiile. În țările dezvoltate, producția din umbră este asociată în principal cu utilizarea forței de muncă necompetitive: imigranți, gospodine, studenți și pensionari. Pentru această categorie de persoane are o importanță deosebită obținerea oricărui loc de muncă care nu este asociat cu gradul de legalitate a acestuia.

Motivele creșterii economiei subterane sunt foarte mobile și dinamice. Diversitatea lor se datorează existenței și apariției simultane a multor noi relații interne și externe în adâncul economiei tenebre, ceea ce face posibilă urmărirea schimbărilor emergente în structura acesteia.

Dezvoltarea economiei subterane în sectorul bancar și financiar este facilitată de următorii factori:

• 1) Entitățile comerciale au acces gratuit la numerarul clientului; acest proces nu este controlat de nimic.
• 2) Până în prezent, Rusia nu prevede răspunderea administrativă și penală a organizațiilor pentru nerespectarea condițiilor de lucru cu numerar și de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, inclusiv:
• 3) Pentru efectuarea de plăți în numerar cu alte organizații, dacă mărimea acestor plăți depășește sumele stabilite de lege;
• 4) Pentru nerespectarea condițiilor convenite cu instituția de credit privind utilizarea numerarului primit către organizație, precum și utilizarea acestora fără aprobarea instituției de credit
• 5) Pentru obstrucționarea verificărilor de conformitate de către instituțiile de credit ordinea stabilită utilizarea fondurilor
• 6) Pentru executarea incorectă a documentelor contabile primare și absența acestora, contabilitate necorespunzătoare.
• 7) O posibilitate suplimentară de încălcare a procedurii de plată stabilite este capacitatea unei organizații de a deschide mai multe conturi într-o bancă (decontare, buget, curent, acreditiv, împrumut, depozit, valută și altele).
• 8) Lipsa legislației privind acceptarea terenurilor și a altor bunuri imobiliare ca garanție pentru un împrumut.
• 9) În contextul dezvoltării sistemelor electronice de plată, lipsește o procedură reglementată pentru implementarea acesteia.
• 10) Lipsa unei baze de date unificate cu privire la persoanele implicate în infracțiuni economice.

Mai mult de 2/3 dintre încălcările identificate recent în Rusia în sectorul financiar sunt rezultatul controlului inechitabil sau incomplet al sectorului financiar de către bănci. O treime dintre încălcările legislației detectate au reprezentat fraude cu plăți în valută, iar o cincime - efectuate de băncile comerciale diferite feluri tranzacții de capital valutar fără permisele corespunzătoare din partea Băncii Rusiei.

De menționat că Banca Rusiei contracarează economia subterană folosind funcțiile sale, precum: reglementarea valutară, supravegherea valutară, supravegherea bancară și alte elemente care oferă rezistență maximă la tranzacțiile ilegale. De asemenea, se lucrează pentru a reduce pătrunderea capitalului criminal pe piața financiară a țării. Pentru a proteja interesele băncilor, investitorilor și altor entități din sectorul financiar, precum și în conformitate cu legislația bancară și legea federală, Banca Rusiei a aprobat Regulamentul „Cu privire la organizarea controlului intern în bănci”. Această rezoluție se aplică tuturor băncilor comerciale și organizațiilor de credit nebancare existente și reglementează pe deplin procedura de efectuare a inspecțiilor, emiterea de împrumuturi și credite, verificarea bonității clientului și alte elemente importante ale funcționării băncii.